魚和飛鳥。 追問

2020-03-17 10:39

跟以前年度損益調(diào)整沒有關(guān)系是不？

meizi老師 解答

2020-03-17 10:42

你好   比如  多繳納100元 。 以后要繳納150元  抵減100元   在繳納50元；借:應(yīng)交稅費--多繳所得稅 100

貸:以前年度損益調(diào)整 100

借:以前年度損益調(diào)整 100

貸:利潤分配-未分配利潤 100

2.預(yù)提所得稅:

借:所得稅費用 150

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 150

3. 實際交稅:

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 150

貸:應(yīng)交稅費-多繳所得稅 100

銀行存款 50

魚和飛鳥。 追問

2020-03-17 10:46

好的，謝謝老師。

魚和飛鳥。 追問

2020-03-17 10:48

那之前報銷的那筆費用，是不是借:以前年度損益調(diào)整，貸:現(xiàn)金，再做一筆借:利潤分配，貸:以前年度損益調(diào)整，后面要抵減稅款的時候，是不是再做你給我發(fā)過來的這些分錄？？

meizi老師 解答

2020-03-17 10:48

不客氣 幫到你就好

魚和飛鳥。 追問

2020-03-17 10:52

那之前2020年報銷19年的那筆費用，是不是借:以前年度損益調(diào)整，貸:現(xiàn)金，再做一筆借:利潤分配，貸:以前年度損益調(diào)整，后面要抵減稅款的時候，是不是再做你給我發(fā)過來的這些分錄？？

meizi老師 解答

2020-03-17 10:54

你好 是的   你要先做報銷的費用的分錄 。 然后再去做上面我發(fā)的分錄

魚和飛鳥。 追問

2020-03-17 10:59

好的，那我的分錄是不是合適的？

meizi老師 解答

2020-03-17 11:09

你好  是的   分錄 先報銷做  借:以前年度損益調(diào)整，貸:現(xiàn)金，   你把報銷和沖計提所得稅分錄  最后的以前年度損益調(diào)整的余額來轉(zhuǎn)未分配利潤的 ；最后才做這筆哈 再做一筆借:利潤分配，貸:以前年度損益調(diào)整

魚和飛鳥。 追問

2020-03-17 11:16

還要沖計提嗎。沖計提怎么做？

meizi老師 解答

2020-03-17 11:17

你好  就是我上面給你說的 企業(yè)所得稅 你不是多繳納了嗎   那么你肯定要沖你之前多計提的分錄 。多繳納的稅費 后期抵減就行了。   是這個意思

魚和飛鳥。 追問

2020-03-17 11:20

沖計提，是不是也通過以前年度損益調(diào)整。

meizi老師 解答

2020-03-17 11:22

嗯 是的  借:應(yīng)交稅費--多繳所得稅 100

貸:以前年度損益調(diào)整 100 這筆就時沖當時多計提的分錄

魚和飛鳥。 追問

2020-03-17 11:23

好的，明白了，謝謝老師。

meizi老師 解答

2020-03-17 11:25

不客氣 幫到你就好   滿意請給予評價