曲不凡 追問

2020-03-16 17:09

我紅沖了發(fā)票 紅字借方應(yīng)收-6695，貸方收入-6500 銷項-195 然后再借方收入6500貸方以前年度損益調(diào)整6500，借方以前年度損益調(diào)整6500貸方利潤分配未分配利潤6695這樣可以嗎

英老師 解答

2020-03-16 17:13

重新開具時借計收賬款6500.貸計以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)銷項稅，再借記以前年度損益調(diào)整，貸記利潤分配-未分配利潤，

曲不凡 追問

2020-03-16 17:14

紅沖之后不在開發(fā)票了！

英老師 解答

2020-03-16 17:16

那就只要做借方應(yīng)收-6695，貸方收入-6500 銷項-195，金額不大，可以不通過以前年度損益調(diào)整，

曲不凡 追問

2020-03-16 17:35

已經(jīng)匯算清繳過了，怎么調(diào)整呢？

英老師 解答

2020-03-16 17:37

已經(jīng)匯算清繳過了通過以前年度損益調(diào)整

曲不凡 追問

2020-03-16 17:43

分錄怎么寫

曲不凡 追問

2020-03-16 18:09

19年的匯算清繳沒做的話，也沒有關(guān)系的，我是在2020年調(diào)整的，和19年沒關(guān)系吧，還是要做以前年度損益調(diào)整吧！

英老師 解答

2020-03-16 18:21

其實(shí)你的金額不大，計入以前年度損益調(diào)整還是直接沖減當(dāng)期收入都可以的，

曲不凡 追問

2020-03-16 18:30

我想問下以前年度損益調(diào)整這科目怎么用

英老師 解答

2020-03-16 19:53

核算企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項。企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日至財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日之間發(fā)生的需要調(diào)整報告年度損益的事項，也可以通過本科目核算。會計實(shí)際工作中涉及到的以前年度損益科目金額很小，也可以直接計入當(dāng)期的費(fèi)用，不計入以前年度損益科目。

曲不凡 追問

2020-03-17 08:10

小金額那就是紅沖了就可以了是嗎

英老師 解答

2020-03-17 10:19

金額很小直接調(diào)整就可以了