Christy 123 追問

2020-03-16 15:51

我打稅局客服的電話，說是有個59號文件政策，在小規(guī)模期間沒有取得收入的可以在生成一般納稅人后享受小規(guī)模期間取得的專票進(jìn)行進(jìn)項抵扣

暖暖老師 解答

2020-03-16 15:51

一般納稅人期間取得專票才可以抵扣的

Christy 123 追問

2020-03-16 15:52

好的，那我這幾張小規(guī)模期間取得的專票就不用管是嗎，登陸發(fā)票認(rèn)證平臺顯示這幾張發(fā)票，需要進(jìn)行認(rèn)證不抵扣操作嗎

暖暖老師 解答

2020-03-16 15:53

不需要認(rèn)證，不用管的這個

Christy 123 追問

2020-03-16 15:55

那這樣會形成滯流票嗎開始

暖暖老師 解答

2020-03-16 15:56

不會的，滯留票是一般納稅人的說法

Christy 123 追問

2020-03-16 15:56

老師，我現(xiàn)在是一般納稅人，有幾張小規(guī)模期間取得的專票

暖暖老師 解答

2020-03-16 15:57

不用管，那會是小規(guī)模的不需要去勾選

Christy 123 追問

2020-03-16 15:59

現(xiàn)在發(fā)票平臺有個認(rèn)證不抵扣操作，這樣操作是不是也不合理啊老師

暖暖老師 解答

2020-03-16 15:59

這個實際中我沒有操作過

Christy 123 追問

2020-03-16 16:23

老師，那你有聽說過這個政策嗎，在小規(guī)模期間沒有取得經(jīng)營收入并且未按照簡易方法繳納過增值稅的納稅人，在生成一般納稅人后可以抵扣小規(guī)模期間取得的進(jìn)項發(fā)票

暖暖老師 解答

2020-03-16 16:24

至少我們接觸到的沒有

Christy 123 追問

2020-03-16 16:25

在實務(wù)中，都是全額入賬，在生成一般納稅人后取得的專票在進(jìn)行抵扣是這樣嗎老師

暖暖老師 解答

2020-03-16 16:25

全額入賬，不能抵扣的

Christy 123 追問

2020-03-16 16:27

就是小規(guī)模期間取得的專票全額入賬不抵扣，在生成一般納稅人后取得的發(fā)票符合抵扣條件的進(jìn)行認(rèn)證抵扣，不能再將小規(guī)模期間取得的專票再進(jìn)行認(rèn)證抵扣

暖暖老師 解答

2020-03-16 16:28

是的，你這次說的對

Christy 123 追問

2020-03-16 19:58

未按照銷售額和征收率簡易計算應(yīng)納稅額，申報和繳納增值稅。老師這句話是什么意思呢

暖暖老師 解答

2020-03-16 20:02

你這句話是哪里看到的？