( ?? ??)? 追問(wèn)

2020-03-16 14:13

比如1-3月每個(gè)月利潤(rùn)總額各50000  70000 -30000萬(wàn) ，那么所得稅=5萬(wàn)+7萬(wàn)-3萬(wàn)=90000*0.25=22500繳納這么多嗎？還是

辜老師 解答

2020-03-16 14:16

如果是小微企業(yè)的話，稅率是5%

( ?? ??)? 追問(wèn)

2020-03-16 14:20

應(yīng)納稅所得按20% 繳納所得稅再按25%所以稅率就是5%對(duì)吧

辜老師 解答

2020-03-16 14:22

是的，你的理解是對(duì)的

( ?? ??)? 追問(wèn)

2020-03-16 14:27

嗯明白了，那老師比如第一季度是盈利的第二季度也是盈利的那這個(gè)繳納是需要累計(jì)第一季度的嗎還是不用累計(jì)第一季度只繳納當(dāng)季度的？若第一季度虧損就不用繳納企業(yè)所得稅？那么第二季度盈利時(shí)候可以減去第一季度虧損后的利潤(rùn)總額去計(jì)提所得稅繳納嗎？

辜老師 解答

2020-03-16 14:29

2季度就是1-6月的利潤(rùn)總額*稅率—1季度預(yù)交的所得稅

( ?? ??)? 追問(wèn)

2020-03-16 14:37

嗯，那就是不存在虧損不虧損，累計(jì)季度的利潤(rùn)*稅率-之前已經(jīng)繳納的季度所得稅，是這樣對(duì)吧

辜老師 解答

2020-03-16 14:38

是的，都是這樣計(jì)算的

( ?? ??)? 追問(wèn)

2020-03-16 14:47

好的。我再看代理記賬老師做的，她是手工做的，然后我就看科目匯總表里面每個(gè)月本能利潤(rùn)余額若再貸方就是收，也沒(méi)有報(bào)表，那我企業(yè)所得稅就是根據(jù)這個(gè)金額確定利潤(rùn)總額嗎

辜老師 解答

2020-03-16 14:56

是的，如果本年利潤(rùn)沒(méi)有期初數(shù)，就是根據(jù)本年利潤(rùn)的期末余額確定利潤(rùn)總額的

( ?? ??)? 追問(wèn)

2020-03-16 15:09

比如期初借方本能利潤(rùn)余額-5000，科目匯總表里面貸方余額1萬(wàn)，那就是利潤(rùn)總額按正數(shù)5000*0.2*0.25=應(yīng)納稅所得，，一般情況看科目余額表是最清楚，本年利潤(rùn)期末多少算應(yīng)納稅所得 這樣理解對(duì)嗎

辜老師 解答

2020-03-16 15:38

你這個(gè)期初是年初還是月初

( ?? ??)? 追問(wèn)

2020-03-16 17:17

月初

辜老師 解答

2020-03-16 18:44

所得稅都是按季度計(jì)提的，你可以按1-3月利潤(rùn)總額發(fā)生額計(jì)提所得稅

( ?? ??)? 追問(wèn)

2020-03-16 19:39

老師你說(shuō)的1-3月利潤(rùn)總額發(fā)生額是利潤(rùn)表上的利潤(rùn)總額嗎

辜老師 解答

2020-03-17 08:37

是的，就是利潤(rùn)表上的利潤(rùn)總額