有魅力的星星 追問

2020-03-15 16:30

一般納稅人

湯貴彬老師 解答

2020-03-15 16:39

待認(rèn)證進項和待抵扣進項，是一般納稅人 應(yīng)交稅費下面的明細(xì)科目，各自所代表的有所不同。

有魅力的星星 追問

2020-03-15 16:41

是否需要分開使用？繳納增值稅時又該怎么計算呢？

湯貴彬老師 解答

2020-03-15 16:49

應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅額
核算一般納稅人由于未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證不得從當(dāng)期銷項稅額中抵扣的進項稅額。包括：一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證、按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予從銷項稅額中抵扣，但尚未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證的進項稅額；一般納稅人已申請稽核但尚未取得稽核相符結(jié)果的海關(guān)繳款書進項稅額
應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額
核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證，按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額。
你們?nèi)缬行枰珠_，就可以分開。通常繳納增值稅稅時，參照你們的行業(yè)稅負(fù)，以及你當(dāng)月的銷項和進項差額

有魅力的星星 追問

2020-03-15 16:53

老師你并沒有說明這兩個明細(xì)對餐飲行業(yè)的影響？那具體的應(yīng)交增值稅公式是什么呢？
餐飲行業(yè)一般稅負(fù)范圍多少合適？

湯貴彬老師 解答

2020-03-15 17:02

應(yīng)交增值稅=銷項稅額—進項稅額    ，你看下你的計算稅負(fù)，稅負(fù)=應(yīng)納增值稅額/收入   然后你去稅務(wù)局查下你們餐飲的預(yù)警稅負(fù)，你的實際稅負(fù)要不低于稅務(wù)局的預(yù)警稅負(fù)，就沒有問題，

湯貴彬老師 解答

2020-03-15 17:06

稅負(fù)率=當(dāng)期應(yīng)納增值稅/當(dāng)期應(yīng)稅銷售收入  
當(dāng)期應(yīng)納增值稅=當(dāng)期銷項稅額-實際抵扣進項稅額  
實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+本期進項稅額-進項轉(zhuǎn)出-出口退稅-期末留抵進項稅額

有魅力的星星 追問

2020-03-15 19:07

那現(xiàn)在增值稅平臺，勾選一下就可以抵扣了，跟認(rèn)證和抵扣的兩個明細(xì)科目有沖突嗎？

湯貴彬老師 解答

2020-03-15 19:16

沒有沖突，勾選過的，就是進項

有魅力的星星 追問

2020-03-15 19:22

那不勾選的，又怎么區(qū)分這兩個明細(xì)科目的金額呢？

湯貴彬老師 解答

2020-03-15 19:28

為了簡單，你可以設(shè)置你的應(yīng)交稅金明細(xì)科目，如果已經(jīng)勾選的，設(shè)置應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進項稅額已認(rèn)證）應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進項稅額待認(rèn)證），然后還需要登記發(fā)票臺賬

有魅力的星星 追問

2020-03-15 19:40

未抵扣的，在增值稅平臺上又怎么體現(xiàn)呢？

湯貴彬老師 解答

2020-03-15 19:41

未抵扣的發(fā)票，在增值稅平臺你不要勾選和確認(rèn)，那么可以在下個月抵扣

有魅力的星星 追問

2020-03-15 19:45

如果勾選了沒確認(rèn)，就表示已經(jīng)認(rèn)證了是嗎？

湯貴彬老師 解答

2020-03-15 19:49

勾選了沒有確認(rèn)，是沒有認(rèn)證完的，這是勾選認(rèn)證的流程操作，如果勾選不會操作可以咨詢下稅務(wù)專管員

有魅力的星星 追問

2020-03-15 19:54

勾選了就要認(rèn)證了，也便是要抵扣，除非不勾選是這個意思嘛？那未認(rèn)證和未抵扣，不就表示同一個意思？

湯貴彬老師 解答

2020-03-15 20:01

你的理解是正確的，這里就是專指發(fā)票平臺勾選，如果勾選就是認(rèn)證，未認(rèn)證就是未抵扣，
但是未認(rèn)證和未抵扣二級明細(xì)科目的設(shè)置，舉例說明企業(yè)作為一般納稅人，還有別的意思，看下附件的舉例

湯貴彬老師 解答

2020-03-15 20:04

你的理解是正確的，這里就是專指發(fā)票平臺勾選，如果勾選就是認(rèn)證，未認(rèn)證就是未抵扣，
但是未認(rèn)證和未抵扣二級明細(xì)科目的設(shè)置，舉例說明企業(yè)作為一般納稅人，還有別的意思，看下附件的2個例子

湯貴彬老師 解答

2020-03-15 20:07

你們平時的實際業(yè)務(wù)，通常碰不到這樣的進項發(fā)票，所以同學(xué)你的發(fā)票進項的勾選，事先測算一下參照預(yù)警稅負(fù)

有魅力的星星 追問

2020-03-15 20:21

這么說來未抵扣是針對于固定資產(chǎn)而言？

湯貴彬老師 解答

2020-03-15 20:24

嗯嗯，你理解是正確的，這里只是一個例子，具體工作你平時保證進項就可以了，同學(xué)，如果理解請給我五星好評

湯貴彬老師 解答

2020-03-15 20:35

二級科目不必過于鉆牛角尖同學(xué)，進項稅問題：如果你們平時有進項票時“借：應(yīng)交稅費--待認(rèn)證進項稅額”，月底需要認(rèn)證多少，再一筆“借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額）”；貸：應(yīng)交稅費--待認(rèn)證進項稅額 這樣也是可以的