好久不見 追問

2020-03-15 08:50

簡(jiǎn)易計(jì)稅的工程項(xiàng)目，收到專業(yè)分包的普通發(fā)票，專用發(fā)票都不好在預(yù)繳增值稅時(shí)抵扣嗎？

江老師 解答

2020-03-15 08:52

是的，不存在抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，因?yàn)椴皇且话阌?jì)稅的項(xiàng)目，不抵扣分包的進(jìn)項(xiàng)稅

好久不見 追問

2020-03-15 08:54

好的，謝謝老師，還有一個(gè)問題，就是我公司也有一般計(jì)稅的項(xiàng)目，如果是一般計(jì)稅的項(xiàng)目收到專業(yè)分包的普通發(fā)票，專用發(fā)票可以抵扣嗎？可以抵扣的話需要什么材料，做什么樣的流程呢？

江老師 解答

2020-03-15 08:58

一、一般計(jì)稅項(xiàng)目，直接收到專用發(fā)票進(jìn)行勾選認(rèn)證抵扣。普通發(fā)票不抵扣。抵扣的材料就是一般計(jì)稅項(xiàng)目取得的專用發(fā)票，操作流程就是發(fā)票勾選確認(rèn)平臺(tái)，勾選認(rèn)證發(fā)票。

好久不見 追問

2020-03-15 09:04

不是，我問的是去項(xiàng)目所在地也就是異地，去預(yù)繳增值稅時(shí)，抵扣專業(yè)分包的那部分

江老師 解答

2020-03-15 09:14

異地施工項(xiàng)目，按開具發(fā)票金額的2%（一般納稅人）進(jìn)行預(yù)繳。