上上纖～賈賈欣 追問

2020-03-13 15:31

老師，能不經(jīng)勞務(wù)成本直接放在主營業(yè)務(wù)成本嗎，另外之前的工資都放管理費用了還用調(diào)賬嗎，

鄒老師 解答

2020-03-13 15:33

你好，不可以，需要先計入勞務(wù)成本，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本
如果有應(yīng)當(dāng)計入勞務(wù)成本的，而你全部計入了管理費用，是需要調(diào)整賬務(wù)的

上上纖～賈賈欣 追問

2020-03-13 16:01

我現(xiàn)在從2020年1月份開始把部分工資計入勞務(wù)成本，如果是年中的話需調(diào)整還是之前年度的也要調(diào)整啊？

鄒老師 解答

2020-03-13 16:04

你好，是之前有錯誤的就需要調(diào)整

上上纖～賈賈欣 追問

2020-03-13 16:08

成本，費用又不結(jié)轉(zhuǎn)，跨年之后再調(diào)整的話會不會影響第二年的成本和費用的準(zhǔn)確度，跨年的可不可以理解成當(dāng)時就是做管理費用啊

鄒老師 解答

2020-03-13 16:13

你好，跨年的損益應(yīng)當(dāng)計入以前年度損益調(diào)整科目核算，而不能直接計入管理費用核算的

上上纖～賈賈欣 追問

2020-03-13 16:15

那會計分錄怎么寫啊

鄒老師 解答

2020-03-13 16:21

你好，借；勞務(wù)成本，貸；以前年度損益調(diào)整——管理費用
借；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)成本，貸；勞務(wù)成本

上上纖～賈賈欣 追問

2020-03-13 16:26

也就是之前年度的只要涉及損益類的做錯了都要通過以前年度損益調(diào)整科目，當(dāng)年的就直接調(diào)就可以是吧？

鄒老師 解答

2020-03-13 16:29

你好，是的，是這樣的

上上纖～賈賈欣 追問

2020-03-13 16:32

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-03-13 16:34

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝