陶木子 追問

2020-03-13 09:28

可這樣的話，我是不是還要在個(gè)稅中報(bào)，這個(gè)報(bào)什么呢

maize老師 解答

2020-03-13 09:44

一起集體吃吧，這個(gè)不需要交個(gè)稅，

陶木子 追問

2020-03-13 09:45

就是說我只用做應(yīng)付職工薪酬一福利費(fèi)，但不用在個(gè)稅中申報(bào)？

陶木子 追問

2020-03-13 09:48

老師，我去年12月有個(gè)員工當(dāng)時(shí)造工資沒有他，現(xiàn)在發(fā)工資1月份的時(shí)候發(fā)現(xiàn)又給他發(fā)工資了，現(xiàn)在我該如何處理，去年已經(jīng)結(jié)賬了，難道要反結(jié)賬重做？可以通過以前年度損益調(diào)整做嗎？

maize老師 解答

2020-03-13 09:48

是的，你做福利費(fèi)，不需要申報(bào)個(gè)稅

陶木子 追問

2020-03-13 09:54

借:以前年度調(diào)整損益貸應(yīng)付職工薪酬   借:應(yīng)付職工薪酬貸:銀行存款  借:利潤分配一末分配利潤   貸:以前年度調(diào)整損益    或直接做個(gè)借:末分配利潤   貸:銀行存款？

maize老師 解答

2020-03-13 09:57

？不是福利費(fèi)嗎，咋是以前年度損益調(diào)整

陶木子 追問

2020-03-13 09:59

后面我又問了一個(gè)問題，老師，我去年12月有個(gè)員工當(dāng)時(shí)造工資沒有他，現(xiàn)在發(fā)工資1月份的時(shí)候發(fā)現(xiàn)又給他發(fā)工資了，現(xiàn)在我該如何處理，去年已經(jīng)結(jié)賬了，難道要反結(jié)賬重做？可以通過以前年度損益調(diào)整做嗎？

maize老師 解答

2020-03-13 10:04

做今年賬上就做以前年度損益調(diào)整 ，要是做12月賬上就反結(jié)賬去計(jì)提，

陶木子 追問

2020-03-13 10:08

我想做今年賬上，但我以前沒做過企業(yè)所得稅匯算清繳，怕以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目要注意些什么？

maize老師 解答

2020-03-13 10:16

這個(gè)以前年度損益調(diào)整 不參與匯算清繳，你想2019年稅前扣除，建議反結(jié)賬做19賬上

陶木子 追問

2020-03-13 10:18

謝謝老師，每天都麻煩你，希望能給你多學(xué)點(diǎn)

maize老師 解答

2020-03-13 10:26

還就是你問下你稅局看季報(bào)和年報(bào)是不是可以不一樣，可以那就年報(bào)按賬上填寫就可以，不可以不一樣那需要修改下4季度企業(yè)所得稅申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表

陶木子 追問

2020-03-13 10:28

我公司本來就虧損五百多萬，這工資不可以稅前扣除也無所謂了，我主要聽說以前年度損益這個(gè)科目很容易招查，不知道需要注意些什么

陶木子 追問

2020-03-13 10:33

我剛剛看了下，沒有以前年度調(diào)整損益，是不是我只能借:利潤分配一末分配利潤  貸:應(yīng)付職工薪酬    借:應(yīng)付職工薪酬   貸:銀行存款？這個(gè)分錄對嗎？

maize老師 解答

2020-03-13 10:44

是的，按你下面這個(gè)寫做，但是你跨年了，不做以前年度損益調(diào)整，后續(xù)稅局稽查，萬一后面沒有納稅調(diào)增，那有罰款和滯納金的