老師 小規(guī)模 季度繳納上季度增值稅 計(jì)提本季度增值稅的分錄怎么寫

答： 你好，小規(guī)模，不需要計(jì)提增值稅。 小規(guī)模納稅人增值稅處理 借：銀行存款等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅) 交納增值稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 貸：銀行存款

小規(guī)模納稅人第一季度代開專票有作廢導(dǎo)致增值稅有多繳，本季度代開專票沒有繳納增值稅，增值稅用上個(gè)季度的來(lái)抵，請(qǐng)問(wèn)本季度增值稅申報(bào)表抵減的增值稅怎么填寫

答： 增值稅預(yù)繳的在倒數(shù)第二欄填寫 專票的銷售額在1.2欄填寫

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

公司是小規(guī)模納稅人 第一季度季度和第二季度銷售額不超30萬(wàn) 免增增值稅，如果第三季度和第四季度銷售都100萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)之前第一季度和第二季度免增的增值稅需不需要重計(jì)稅

答： 不需要的，第一二季度免交