小倩 追問

2020-03-12 16:04

1/手里還有幾張進項票(未認證的)，要不要處理？
3/因為這幾張未認證的進項票導(dǎo)致預(yù)付賬款還有金額(當(dāng)時按銀行回單做的預(yù)付賬款，但發(fā)票沒有認證，一直留著，)這個科目金額要如何處理？

鄒老師 解答

2020-03-12 16:11

你好
1，沒有認證就不需要再認證了
2，按普通發(fā)票入賬，沖銷之前掛賬的預(yù)付賬款就是了

小倩 追問

2020-03-12 16:21

進項發(fā)票我就按照普通發(fā)票來入賬，不考慮進項稅的問題了，分錄這樣直接寫？借 主營業(yè)務(wù)成本(票面含稅金額) 貸 預(yù)付賬款 即可了？
還有一個問題，資產(chǎn)負債表應(yīng)交稅費期末余額是-731(是負數(shù)哦)，這個該如何處理？

鄒老師 解答

2020-03-12 16:23

你好
1是按普通發(fā)票入賬，分錄是，借；庫存商品等科目，貸；預(yù)付賬款
2是有留抵稅額導(dǎo)致的-731的余額嗎？

小倩 追問

2020-03-12 16:36

1/老師，我們是汽車租賃行業(yè)，是屬于轉(zhuǎn)租的那種，不涉及庫存，我之前確認收入的分錄是貸主營業(yè)務(wù)收入-汽車租賃 結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄是 借 主營業(yè)務(wù)成本-汽車租賃，所以，按普通發(fā)票入賬時，借方還是主營業(yè)務(wù)成本可以嗎？
2/是的，老師，是留底稅額導(dǎo)致的余額

鄒老師 解答

2020-03-12 16:38

你好
1，可以的 
2，留抵稅額導(dǎo)致的應(yīng)交稅費負數(shù)不需要特地調(diào)整的