千與千尋 追問

2020-03-12 14:49

老師，我的會計科目里面有一個應(yīng)付職工薪酬 社會保險費 ～這個會計科目是做什么用的？

樸老師 解答

2020-03-12 14:54

這個是計提企業(yè)部分的社保的，不是個人部分

千與千尋 追問

2020-03-12 14:56

麻煩您給一下公司承擔(dān)部分的分錄吧～
我現(xiàn)在對于計提工資～發(fā)放工資～計提社?！U納社保的會計分錄不太清楚～麻煩您把這幾個分錄詳細(xì)步驟提供一下吧～謝謝～

樸老師 解答

2020-03-12 15:05

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金