邱清 追問

2020-03-11 12:05

你意思的那個工資在匯繳工資明細表中不屬于2019年度的，就不要填寫上去是嗎，然后在進行調賬，是這個意思嗎

maize老師 解答

2020-03-11 12:15

這個2020年做，你這個2019年那個納稅調增，你做多費用那個，

邱清 追問

2020-03-11 12:37

這個是工資呢，好吋需要專項申報嗎

maize老師 解答

2020-03-11 12:39

這個和你那個個稅是分開的，我說的是企業(yè)所得稅，個稅是按發(fā)的次月申報，

邱清 追問

2020-03-11 13:44

因為我2019-12月月末就計提了2020-1月的工資，這個工資我實際是2020-1的工資，這個金額已呈現(xiàn)在我2019我的損益類科目當中了，

maize老師 解答

2020-03-11 13:45

所有這個需要納稅調增，企業(yè)所得稅匯算清繳的時候

邱清 追問

2020-03-11 13:54

跨年的費用能紅沖嗎

maize老師 解答

2020-03-11 14:01

可以的，這個是可以，開紅字

邱清 追問

2020-03-11 14:02

如何做分錄呢，我2019年計提的時的分錄是
借：管理費用-工資
貨：應付職工薪酬

maize老師 解答

2020-03-11 14:03

借應付職工薪酬 貸以前年度損益調整 借以前年度損益調整 貸利潤分配未分配利潤

邱清 追問

2020-03-11 20:58

沖紅后，年度匯繳就調增此金額，是嗎

maize老師 解答

2020-03-11 21:01

是的，你匯算清繳那個稅收金額記得減出來這個

邱清 追問

2020-03-11 21:07

明白，謝謝

maize老師 解答

2020-03-12 08:44

好的，我去回復別的學員了，你有疑問再追問哈，