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某調(diào)味花生生產(chǎn)企業(yè)為一般納稅人，2019年4月業(yè)務(wù)如下： 1、銷售調(diào)味花生取得不含稅銷售額為200萬元，適用稅率13%，開具了增值稅專用發(fā)票。 2、當(dāng)月從A公司（一般納稅人）購進花生一批并生產(chǎn)領(lǐng)用，取得1份增值稅專用發(fā)票不含稅金額為100萬元，稅額9萬元； 3、當(dāng)月從B公司（非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者的小規(guī)模納稅人）購進花生一批并生產(chǎn)領(lǐng)用，取得1份代開增值稅專用發(fā)票，不含稅金額為30萬元，稅額0.9萬元； 4、當(dāng)月從C公司（農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者）購進其自產(chǎn)花生一批并生產(chǎn)領(lǐng)用，開具1份農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票，發(fā)票注明買價30萬元。 該企業(yè)上期沒有留抵稅額。 請計算某調(diào)味花生生產(chǎn)企業(yè)2019年4月沒有用于生產(chǎn)時的增值稅應(yīng)納稅額。 計算本月應(yīng)繳納增值稅
純真的飛鳥
于2020-03-10 22:35 發(fā)布 ??2616次瀏覽
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陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,專家顧問
2020-03-10 22:56
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