趙英老師 解答

2020-03-10 21:13

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的部分是征稅率與退稅率的差額。

趙英老師 解答

2020-03-10 21:15

出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷部分就視同內(nèi)銷處理了，用不含稅銷售金額×稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅額。

趙英老師 解答

2020-03-10 21:18

生產(chǎn)企業(yè)出口免「抵」退稅中的免抵額就是抵內(nèi)銷銷項(xiàng)稅額的金額。

冰一心 追問

2020-03-10 21:19

冰一心 追問

2020-03-10 21:23

生產(chǎn)出口退稅企業(yè)出口的外購產(chǎn)品不可以申報(bào)出口退稅的吧

趙英老師 解答

2020-03-10 21:30

對(duì)的，要同時(shí)滿足上述條件。

冰一心 追問

2020-03-10 21:32

出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷部分就視同內(nèi)銷處理了，用不含稅銷售金額×稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅額 
出口的貨物的金額是否含稅呢？

冰一心 追問

2020-03-10 21:33

我的問題1有什么區(qū)別，您是否還沒有回答呢？請(qǐng)慎重回答

趙英老師 解答

2020-03-10 21:49

出口貨物的出口價(jià)是離岸價(jià)，轉(zhuǎn)內(nèi)銷后做內(nèi)銷處理，在內(nèi)銷業(yè)務(wù)中計(jì)算銷項(xiàng)稅額的計(jì)稅依據(jù)都是用不含稅銷售額來表示，F(xiàn)OB價(jià)是不含增值稅的。

冰一心 追問

2020-03-10 22:13

FOB的價(jià)格是含稅的吧

趙英老師 解答

2020-03-11 10:00

離岸價(jià)是不含稅的

冰一心 追問

2020-03-11 17:46

比如離岸價(jià)格是50美金，匯率是7，轉(zhuǎn)成內(nèi)銷怎么做呢？

趙英老師 解答

2020-03-11 19:37

將外銷收入轉(zhuǎn)內(nèi)銷收入，然后沖銷原出口退稅率與征稅率差額轉(zhuǎn)入到出口銷售成本中的進(jìn)行稅額。

趙英老師 解答

2020-03-11 19:37

金額就是50＄×匯率折算7

趙英老師 解答

2020-03-11 19:38

沖銷的差額根據(jù)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額來沖

冰一心 追問

2020-03-11 19:41

可是都沒有申報(bào)，為什么原出口退稅率與征稅率差額轉(zhuǎn)入到出口銷售成本中的進(jìn)行稅額。
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)不出來，因?yàn)楹蛢?nèi)銷的進(jìn)項(xiàng)是一起的。