老A 追問(wèn)

2020-03-10 13:41

這個(gè)分錄該怎么寫(xiě)呢？

老A 追問(wèn)

2020-03-10 13:43

我們公司人員全都是農(nóng)民工，他們的工資是年底才發(fā)放一次，那平時(shí)計(jì)提和發(fā)放的分錄該怎么寫(xiě)呢？

立紅老師 解答

2020-03-10 13:46

你好
借：勞務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：勞務(wù)成本
發(fā)放
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款

老A 追問(wèn)

2020-03-10 13:48

平時(shí)我們沒(méi)用銀行存款發(fā)放哈，不走賬，年底才一次性走賬

立紅老師 解答

2020-03-10 13:49

你好，是的，什么時(shí)候發(fā)放，什么時(shí)候做這個(gè)分錄就可以
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款

老A 追問(wèn)

2020-03-10 13:52

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則里面沒(méi)有勞務(wù)成本這個(gè)科目哈

立紅老師 解答

2020-03-10 13:53

你好，如果沒(méi)有勞務(wù)成本，可以直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

老A 追問(wèn)

2020-03-10 13:56

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬嗎？這個(gè)是計(jì)提的分錄，發(fā)放的分錄平時(shí)就不用做嗎？年底從公賬發(fā)的時(shí)候借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款嗎？

立紅老師 解答

2020-03-10 14:01

你好，是的，您的理解 是對(duì)的。

老A 追問(wèn)

2020-03-10 14:06

那主營(yíng)業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)的分錄該怎么弄呢？

立紅老師 解答

2020-03-10 14:07

你好，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本期末轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn) 
借：本年利潤(rùn)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

老A 追問(wèn)

2020-03-10 14:08

那就是專(zhuān)門(mén)的這筆分錄不用做是么，就把工資成本做了就好了么

立紅老師 解答

2020-03-10 14:10

你好，那就是專(zhuān)門(mén)的這筆分錄不用做是么，就把工資成本做了就好了么——您說(shuō)的專(zhuān)門(mén)的分錄是？

老A 追問(wèn)

2020-03-10 14:13

不是收入成本配比原則么比如我們提供勞務(wù)去的收入借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)小規(guī)模增值稅，不是還好做結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄么？

立紅老師 解答

2020-03-10 14:21

你好，結(jié)轉(zhuǎn)成本不就是
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬 
由于您賬上沒(méi)有勞務(wù)成本，所以直接計(jì)入了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

老A 追問(wèn)

2020-03-10 14:22

好的，

立紅老師 解答

2020-03-10 14:23

好的，祝您學(xué)習(xí)愉快！

老A 追問(wèn)

2020-03-10 14:28

對(duì)了老師費(fèi)用票的分錄怎么做呢？公司的差旅費(fèi)啊加油費(fèi)之類(lèi)的

老A 追問(wèn)

2020-03-10 14:31

是不是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存現(xiàn)金銀行存款或者其他應(yīng)付款？

立紅老師 解答

2020-03-10 14:37

你好，公司的差旅費(fèi)啊加油費(fèi)之類(lèi)的——是計(jì)入管理費(fèi)用的
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款或其他應(yīng)付款