酸奶布丁 追問

2020-03-10 10:25

但是我入應(yīng)收賬款也只入了2000，就導(dǎo)致還有18000繼續(xù)掛在主營業(yè)務(wù)收入里，沒有調(diào)整到應(yīng)收賬款里去

辜老師 解答

2020-03-10 10:27

原分錄是借：銀行存款20000，貸：主營業(yè)務(wù)收入20000
錯沖銷成借：銀行存款-2000，貸主營業(yè)務(wù)收入-2000
你這兩筆，沒有沖減應(yīng)收賬款啊

酸奶布丁 追問

2020-03-10 10:28

原分錄是借：銀行存款20000，貸：主營業(yè)務(wù)收入20000
錯沖銷成借：銀行存款-2000，貸主營業(yè)務(wù)收入-2000
借：銀行存款2000，貸：應(yīng)收賬款2000

三張憑證

辜老師 解答

2020-03-10 10:29

那你在調(diào)整一筆就可以，借：主營業(yè)務(wù)收入  18000   貸：應(yīng)收賬款  18000

酸奶布丁 追問

2020-03-10 10:30

已經(jīng)年結(jié)了噢，也這樣調(diào)整嗎？

辜老師 解答

2020-03-10 10:32

如果調(diào)整上年的，就是借：以前年度損益調(diào)整   18000 貸：應(yīng)收賬款 18000

酸奶布丁 追問

2020-03-10 10:36

好的，我還有一個問題……

上年還多記了收入，原分錄是
借：現(xiàn)金3164
貸：其他業(yè)務(wù)收入2800
       銷項稅額364

這一筆分錄整個都是錯的，該怎么處理

辜老師 解答

2020-03-10 10:37

你這個是哪里錯了

酸奶布丁 追問

2020-03-10 10:39

記賬記重了……一筆業(yè)務(wù)做了兩次

辜老師 解答

2020-03-10 10:40

你反沖就可以的，其他業(yè)務(wù)收入用以前年度損益調(diào)整

酸奶布丁 追問

2020-03-10 10:42

具體的分錄是怎樣呢？

辜老師 解答

2020-03-10 10:42

借：現(xiàn)金  -3164
貸：以前年度損益調(diào)整   -2800
銷項稅額    -364

酸奶布丁 追問

2020-03-10 10:43

好的，謝謝老師

辜老師 解答

2020-03-10 10:54

好的，客氣，幫到你就好