you are so cute 追問

2020-03-09 08:51

那年終獎也需要計提嗎？？

you are so cute 追問

2020-03-09 08:51

工資和年終獎各自計提一樣嗎？？具體怎么做會計賬，怎么錄憑證

樸老師 解答

2020-03-09 08:52

是的，年終獎也要計提的哦，年終獎和工資分開計提

you are so cute 追問

2020-03-09 08:55

這賬單子是不是這樣做憑證，那如果計提，該怎么理解這比賬，請指教

樸老師 解答

2020-03-09 08:56

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

樸老師 解答

2020-03-09 08:57

你做的管理費用二級科目不對， 借:管理費用---獎金 貸:應(yīng)付職工薪酬----獎金

you are so cute 追問

2020-03-09 09:02

老師，公司的社保是集體交的總金額，那這個工資怎么做憑證

you are so cute 追問

2020-03-09 09:07

這張單子是1月份發(fā)的上兩個月11，12月份的工資，怎么做憑證入賬

樸老師 解答

2020-03-09 09:08

公司的社保就是公司承擔(dān)部分的計提
計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保