老師，我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2019年實(shí)際繳納的房產(chǎn)稅比去年計(jì)提的多，核對(duì)過(guò)發(fā)現(xiàn)是少計(jì)提了，現(xiàn)在補(bǔ)提的分錄是借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—房產(chǎn)稅是這樣的一個(gè)分錄嗎？

暖暖老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2020-03-06 10:17

你好，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)—房產(chǎn)稅

向陽(yáng)の花追問(wèn)

2020-03-06 10:20

然后再?gòu)囊郧澳甓葥p益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)？

暖暖老師解答

2020-03-06 10:22

是的，你說(shuō)的而非常對(duì)的

向陽(yáng)の花追問(wèn)

2020-03-06 10:23

那這個(gè)跟到時(shí)候19年的匯算清繳有影響嗎？

暖暖老師解答

2020-03-06 10:23

沒(méi)有影響的，分錄直接調(diào)整了

向陽(yáng)の花追問(wèn)

2020-03-06 10:26

老師以前年度損益調(diào)整的科目編碼是多少呀？

暖暖老師解答

2020-03-06 10:27

根據(jù)財(cái)政部會(huì)計(jì)司頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則附錄-會(huì)計(jì)科目和主要賬務(wù)處理》：
6901 以前年度損益調(diào)整

向陽(yáng)の花追問(wèn)

2020-03-06 10:30

在損益類(lèi)那里直接添加6901以前年度損益調(diào)整科目就可以了嗎

暖暖老師解答

2020-03-06 10:31

是的，直接添加就可以的

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