sunny 追問

2020-03-05 16:26

我剛才看了，20年1月的結(jié)賬后，科目余額表的未分配利潤有余額，是去年12月的負數(shù)值，但是利潤表的沒有結(jié)轉(zhuǎn)過來，利潤表中只有20年1月份的，

立紅老師 解答

2020-03-05 16:31

你好，利潤表只體現(xiàn)今年的利潤 ，未分配利潤 是以前期間的利潤或虧損，在本年利潤表中是不體現(xiàn)的。

sunny 追問

2020-03-05 16:35

那第一季度的所得稅比如凈利潤為50萬，去年12月的未分配利潤為-30，交所得稅的時候按照50交還是20交

立紅老師 解答

2020-03-05 16:39

你好，是按50萬交，在年末匯算清繳時再彌補以前年度的虧損

sunny 追問

2020-03-05 16:50

我以為可以直接彌補了

立紅老師 解答

2020-03-05 16:52

你好，不是的，不是直接彌補的。

sunny 追問

2020-03-05 16:53

什么意思，意思第一季度可以直接是以20為基數(shù)計算

立紅老師 解答

2020-03-05 16:54

你好，不是直接彌補的，第一季度是以50萬為基數(shù)，上年的虧損在本年匯算清繳時才能彌補的。

sunny 追問

2020-03-05 16:56

意思21年4月份匯算清繳的時候才能彌補19年底虧損這個

立紅老師 解答

2020-03-05 17:08

你好，是的，21年匯算的是20年的所得稅，如果20年利潤是正數(shù)，可以用來彌補19年虧損