小小菊 追問(wèn)

2020-03-05 09:57

這樣的話，我按照什么比例來(lái)開(kāi)呢？要不然每個(gè)月都亂來(lái)的

紫藤老師 解答

2020-03-05 09:58

就看你們的內(nèi)部管理了，可以是3%-5%

小小菊 追問(wèn)

2020-03-05 10:07

好的，在哪里可以學(xué)到勞務(wù)派遣的開(kāi)票和稅務(wù)知識(shí)

紫藤老師 解答

2020-03-05 10:07

你可以學(xué)習(xí)勞務(wù)派遣的實(shí)操，不是那么難

小小菊 追問(wèn)

2020-03-05 10:09

我感覺(jué)好難啊，能不能加你微信學(xué)習(xí)一下啊，還有很多問(wèn)題，想梳理一下的

紫藤老師 解答

2020-03-05 10:09

你好，感謝你對(duì)會(huì)計(jì)學(xué)堂的選擇和信賴(lài)，加**需要主管老師同意的

小小菊 追問(wèn)

2020-03-05 10:13

好吧

紫藤老師 解答

2020-03-05 10:14

你可以在這里隨時(shí)提問(wèn)的

小小菊 追問(wèn)

2020-03-05 10:19

分兩種情況的，1、如果是開(kāi)5%差額的，差額我就是按照5個(gè)點(diǎn)來(lái)算的利潤(rùn)的，2、如果是員工工資開(kāi)0%，管理費(fèi)開(kāi)3%，管理費(fèi)我就不知道按照多少個(gè)點(diǎn)來(lái)算了。

紫藤老師 解答

2020-03-05 10:20

如果是開(kāi)5%差額的，差額我就是按照5個(gè)點(diǎn)來(lái)算的利潤(rùn)的。這樣對(duì)企業(yè)節(jié)稅

紫藤老師 解答

2020-03-05 10:21

管理費(fèi)你可以使用收據(jù)，不開(kāi)發(fā)票

小小菊 追問(wèn)

2020-03-05 10:47

不行，對(duì)方一定要開(kāi)專(zhuān)票呢？

紫藤老師 解答

2020-03-05 10:47

對(duì)方一定要開(kāi)專(zhuān)票3%

小小菊 追問(wèn)

2020-03-05 10:47

老師，對(duì)哦，我還想問(wèn)一下這兩種情況，怎么做賬務(wù)處理呢

紫藤老師 解答

2020-03-05 10:48

可以參考這個(gè)例子
例子A公司是一家勞務(wù)派遣公司，一般納稅人。2016年11月2日收到用工方支付的勞務(wù)派遣費(fèi)用共計(jì)100萬(wàn)元，其中需要代發(fā)勞務(wù)派遣工資75萬(wàn)元、支付五險(xiǎn)一金21萬(wàn)，共計(jì)96萬(wàn)元。A公司選擇差額征收。

第一步:全額確認(rèn)收入與銷(xiāo)項(xiàng)稅額

借:銀行存款 1,000,000.00

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 952,380.95

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 47,619.05①

第二步:確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減”

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 914,285.71

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減)45,714.29②

貸:應(yīng)付職工薪酬--應(yīng)付工資 750,000.00

應(yīng)付職工薪酬--五險(xiǎn)一金 210,000.00

小小菊 追問(wèn)

2020-03-05 10:53

如果選擇第二種方式呢？

紫藤老師 解答

2020-03-05 10:54

管理費(fèi)可以計(jì)入往來(lái)款的