黑夜的黑不是黑 追問

2020-03-05 08:33

2月份發(fā)票沒到的情況下，領(lǐng)用原材料的分錄怎么做？

暖暖老師 解答

2020-03-05 08:34

領(lǐng)用的分錄和到了票的分錄是一樣的

黑夜的黑不是黑 追問

2020-03-05 08:35

借：相關(guān)費(fèi)用比如管理費(fèi)用、制造費(fèi)用、生產(chǎn)成本
貸：原材料——暫估
老師，是這樣的分錄？

暖暖老師 解答

2020-03-05 08:35

不是，
借生產(chǎn)成本
貸原材料

黑夜的黑不是黑 追問

2020-03-05 08:36

貸方 的一級(jí)科目是原材料，二級(jí)科目不是暫估？

暖暖老師 解答

2020-03-05 08:37

不是的，沒有領(lǐng)用這里暫估的說法

黑夜的黑不是黑 追問

2020-03-05 08:38

那貸方的原材料明細(xì)科目是什么？雖然原材料——暫估下有金額，不從這個(gè)科目走的話，明細(xì)科目選誰(shuí)？

暖暖老師 解答

2020-03-05 08:39

直接就是原材料，如果暫估和發(fā)票有差額，來(lái)了發(fā)票的月份調(diào)整

黑夜的黑不是黑 追問

2020-03-05 08:42

那發(fā)票來(lái)了，先把之前做的暫估紅沖了？再做一張根據(jù)發(fā)票做的分錄
借：原材料
貸：預(yù)付賬款？

暖暖老師 解答

2020-03-05 08:43

是的，同時(shí)加上進(jìn)項(xiàng)稅額

黑夜的黑不是黑 追問

2020-03-05 08:55

老師，其中有一個(gè)疑問：就是我們的原材料一級(jí)科目下設(shè)置了A、B、C、暫估四個(gè)明細(xì)科目，購(gòu)買的原材料應(yīng)計(jì)入的是原材料——A，那么做了暫估，，發(fā)票沒來(lái)，要領(lǐng)用的情況下：貸方科目就是原材料——A嗎？

暖暖老師 解答

2020-03-05 08:57

是的，暫估這個(gè)只在入庫(kù)時(shí)有的餓，領(lǐng)用沒有這個(gè)說法

黑夜的黑不是黑 追問

2020-03-05 09:00

好的，謝謝老師

暖暖老師 解答

2020-03-05 09:01

不客氣，麻煩給予五星好評(píng)