計(jì)提本月工資（按個(gè)稅申報(bào)表計(jì)提）：借：管理費(fèi)用_管理人員職工薪酬95,300.00 貸：應(yīng)付職工薪酬_應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)-個(gè)人部分社保 8,760.00 應(yīng)付職工薪酬_應(yīng)付住房公積金-個(gè)人部分公積金 3,712.00 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交個(gè)人所得1,393.69 應(yīng)付職工薪酬_應(yīng)付職工薪酬81,434.31支付社保費(fèi)：借：應(yīng)付職工薪酬_應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 8,760.00 管理費(fèi)用_社保 24,511.80 貸：銀行存款_ 33,271.80以上是代賬做的分錄，個(gè)人代扣代繳社保部分進(jìn)了應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)中，這樣的分錄是不是不合規(guī)？正常應(yīng)該怎么做分錄？

答： 他這個(gè)分錄不對(duì)，個(gè)人負(fù)擔(dān)的應(yīng)該在應(yīng)付職工薪酬里面是沒(méi)有錯(cuò)的，但是它計(jì)提的數(shù)應(yīng)該都在工資里面，借管理費(fèi)用，工資貸，應(yīng)付職工薪酬工資。

計(jì)提保險(xiǎn)時(shí)，借管理費(fèi)用保險(xiǎn)公司部分，代應(yīng)付職工薪酬保險(xiǎn)，交保險(xiǎn)時(shí)借應(yīng)付職工薪酬保險(xiǎn)，其他應(yīng)收款個(gè)人部分，貸銀行存款，計(jì)提公司時(shí)借管理費(fèi)用工資，貸應(yīng)付職工薪酬工資包含個(gè)人承擔(dān)保險(xiǎn)部分，發(fā)放時(shí)，借應(yīng)付職工薪酬工資包含個(gè)人承擔(dān)部分，貸銀行存款，其他應(yīng)收款個(gè)人承擔(dān)部分，這樣做分錄對(duì)嗎？

答： 應(yīng)該用其他應(yīng)付款，就是付給保險(xiǎn)公司的

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

分錄是否正確1.八月計(jì)提工資借:管理費(fèi)用 3300 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資33002.計(jì)提養(yǎng)老保險(xiǎn)借:管理費(fèi)用 765.4 貸:應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老保險(xiǎn) 765.43.九月發(fā)放工資借:應(yīng)付職工薪酬-工資3300 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 306.16 銀行存款 2993.844.繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)借:應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老保險(xiǎn) 1071.56 貸:銀行存款 1071.56

答： 你好，個(gè)人社保不宜放在應(yīng)付職工薪酬而做在其他應(yīng)付款或者其他應(yīng)收款。