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送心意

宇飛老師

職稱中級會計(jì)師,稅務(wù)師,注冊會計(jì)師

2020-03-04 14:52

你這個是旅行社會計(jì)處理,收了客人的錢再支付給第三方旅行費(fèi)用,是可以按照差額征稅的,也就是按照收到的錢扣去支付的錢后的余額計(jì)算增值稅,也就是支付出去的錢變相的取得了一個“進(jìn)項(xiàng)”,上面付出去的時(shí)候是把這個進(jìn)項(xiàng)計(jì)在成本里面了,這邊要剔除出來,所以成本就少了。

宇飛老師 解答

2020-03-04 14:53

這邊的14400=254400/1.06*6%,這個要從254400的成本中單獨(dú)拿出來,可以抵扣收取客人款項(xiàng)時(shí)候繳納的銷項(xiàng)稅額。

一個陽光明媚的女子?? 追問

2020-03-04 14:57

是不是可以理解為收了別人的錢里面含了別人的進(jìn)項(xiàng)稅,然后又給出去了又含了別人該收自己的進(jìn)項(xiàng)稅,重復(fù)了需要剔除一部分

宇飛老師 解答

2020-03-04 14:59

也可以這么理解,就是轉(zhuǎn)手。

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你好,可以的,只有主營業(yè)務(wù)的時(shí)候,就是同學(xué)那樣理解的。
2025-07-15 11:07:04
你好,是的主營業(yè)務(wù)成本
2017-05-19 14:41:13
你這個是旅行社會計(jì)處理,收了客人的錢再支付給第三方旅行費(fèi)用,是可以按照差額征稅的,也就是按照收到的錢扣去支付的錢后的余額計(jì)算增值稅,也就是支付出去的錢變相的取得了一個“進(jìn)項(xiàng)”,上面付出去的時(shí)候是把這個進(jìn)項(xiàng)計(jì)在成本里面了,這邊要剔除出來,所以成本就少了。
2020-03-04 14:52:04
你好,有工程,有銷售,可以在主營業(yè)務(wù)收入,主營業(yè)務(wù)成本下面分別設(shè)置不同明細(xì)的
2019-03-31 11:49:42
您好 銷售退貨的成本,是應(yīng)該減主營業(yè)務(wù)成本
2019-10-07 12:45:27
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