夏天的秋天 追問

2020-03-04 12:00

就是不報(bào)銷那么多啊。實(shí)際報(bào)銷金額就小于發(fā)票金額，這種情況不是很常見嗎，比如差旅費(fèi)

立紅老師 解答

2020-03-04 12:04

你好，如果是這樣的，按實(shí)際報(bào)銷金額入賬就可以的。

夏天的秋天 追問

2020-03-04 12:18

如果是專票呢

立紅老師 解答

2020-03-04 12:21

你好，您是把專票的進(jìn)項(xiàng)稅在申報(bào)時如何處理么？

夏天的秋天 追問

2020-03-04 12:22

是的

立紅老師 解答

2020-03-04 12:25

你好，如果是不能抵扣的專票，稅額部分我們在申報(bào)時選擇不抵扣勾選 這一項(xiàng)就可以

夏天的秋天 追問

2020-03-04 12:32

一張票不能拆開的情況下。。。。

立紅老師 解答

2020-03-04 12:34

你好，如果不能拆開，先全部做進(jìn)項(xiàng)，然后再將不抵扣的部分做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

夏天的秋天 追問

2020-03-04 12:42

例如，實(shí)際報(bào)銷金額100，發(fā)票金額113，其中增值稅13。
借：管理費(fèi)用100
 進(jìn)項(xiàng)稅13
貸：銀行存款100
營業(yè)外收入13

借：進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出1.5
貸：進(jìn)項(xiàng)稅1.5
是這樣嗎？

立紅老師 解答

2020-03-04 12:49

你好，如果實(shí)際報(bào)銷金額是100，發(fā)票的價(jià)也是100，稅是13，按100報(bào)就可以
借：管理費(fèi)用  100
貸：銀行存款  100
13的稅是不抵扣的。

夏天的秋天 追問

2020-03-04 12:49

例如，實(shí)際報(bào)銷金額100，發(fā)票金額113，其中增值稅13。
借：管理費(fèi)用88.5
進(jìn)項(xiàng)稅13
貸：銀行存款100
營業(yè)外收入1.5

借：進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出1.5
貸：進(jìn)項(xiàng)稅1.5
應(yīng)該是這樣嗎？

夏天的秋天 追問

2020-03-04 12:50

稅13為什么不可以抵扣，專票當(dāng)然可以抵扣的啊

立紅老師 解答

2020-03-04 12:51

你好，您看下我上面的分錄，沒有必要將1.5轉(zhuǎn)出

夏天的秋天 追問

2020-03-04 12:52

我看了，你這樣做的話一分錢都不能抵扣很不劃算啊。

立紅老師 解答

2020-03-04 12:53

你好，您這個是什么費(fèi)用，是用于哪個方面的呢？發(fā)票是公司的名字么？

夏天的秋天 追問

2020-03-04 12:54

肯定是呀，差旅費(fèi)，發(fā)票肯定是公司名字呀，不是公司名字根本不能報(bào)的?？瓦\(yùn)服務(wù)費(fèi)可以抵扣增值稅的。

立紅老師 解答

2020-03-04 12:57

你好，如果是這樣，
借：管理費(fèi)用  87
借：進(jìn)項(xiàng)稅  13
貸：銀行存款  100

夏天的秋天 追問

2020-03-04 12:57

這樣的話進(jìn)項(xiàng)稅不就多抵扣了嗎，你是不是沒有做過財(cái)務(wù)啊

立紅老師 解答

2020-03-04 13:00

你好，明白您的意思
是按比例抵扣的，我們在實(shí)務(wù)在這么小的金額一般都是全抵了
您是為了謹(jǐn)慎起見，可以向您那么做的