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老師，你好！公司主要信息技術(shù)服務(wù)類的業(yè)務(wù)，就是想跟你這邊詳細(xì)了解對(duì)企業(yè)所得稅這塊有沒有什么合理的處理方式。

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-03-03 12:07

您好
服務(wù)類企業(yè)所得稅查賬征收的話所得稅稅額25% 符合小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的話所得稅有優(yōu)惠
對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
  上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個(gè)條件的企業(yè)。
  從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計(jì)算公式如下：
  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
  年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。

鴻華追問

2020-03-03 12:34

老師，我們是計(jì)箅機(jī)信息服務(wù)，上述所得稅小微企業(yè)都能享受，對(duì)于我們這個(gè)行業(yè)，還有特別的優(yōu)惠嗎？

bamboo老師解答

2020-03-03 12:35

除非您是高新其他沒有了

鴻華追問

2020-03-03 12:42

老師，高新的優(yōu)惠政策呢？

bamboo老師解答

2020-03-03 12:48

研發(fā)費(fèi)用可以加計(jì)扣除175% 資本化形成無形資產(chǎn)后可以按照加計(jì)75%攤銷
所得稅稅率15%

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