堅(jiān)定的老虎 追問(wèn)

2020-03-03 09:49

我是出納，不記賬，也不知道怎么做的分錄

堅(jiān)定的老虎 追問(wèn)

2020-03-03 09:50

像這種情況會(huì)計(jì)應(yīng)該怎么記賬呢？憑證應(yīng)該需要怎么寫清楚這個(gè)情況呢？

文靜老師 解答

2020-03-03 10:14

1.首先你需要和會(huì)計(jì)確認(rèn)雙分錄是什么樣才可以幫你看分錄如何調(diào)整。2.憑證可以做一個(gè)情況說(shuō)明，和收款回單一起作為收到退回稅款的憑證附件。說(shuō)明:2020年2月2日收到**（對(duì)方全稱）開具普通發(fā)票一張，金額多開稅款**元，誤按發(fā)票全額匯款。2月11日**（對(duì)方全稱）已重開普通發(fā)票，并退還多收稅款。特此說(shuō)明。3.你們應(yīng)該把2月2號(hào)普票發(fā)票聯(lián)退還對(duì)方，把重開的發(fā)票作為附件附在原來(lái)的憑證后面。并在2月2日后面也附一個(gè)說(shuō)明寫清楚這是換票。4.不確定2月2日你用什么戶頭付款和計(jì)入的借方科目。假設(shè)是實(shí)有資金戶和事業(yè)支出。2月11日借:銀行存款（多余稅款）貸:業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用（多余稅款）。預(yù)算會(huì)計(jì):借:資金結(jié)存-貨幣資金貸:事業(yè)支出。整體思路就是調(diào)減費(fèi)用支出，增加銀行存款

堅(jiān)定的老虎 追問(wèn)

2020-03-03 10:19

好的  明白了  謝謝老師

文靜老師 解答

2020-03-03 10:20

不客氣，沒有問(wèn)題請(qǐng)五星好評(píng)哦