阿白 追問(wèn)

2020-03-03 09:44

20年1月 期初未分配利潤(rùn)3萬(wàn)  1月期末本年利潤(rùn)為-1萬(wàn) 期末未分配利潤(rùn)為2萬(wàn)？

阿白 追問(wèn)

2020-03-03 09:44

還是只是結(jié)轉(zhuǎn)到期初  1-12月新業(yè)務(wù)和期初無(wú)關(guān)？ 那樣資產(chǎn)負(fù)債表不平

樸老師 解答

2020-03-03 09:50

你不是問(wèn)年底的結(jié)轉(zhuǎn)嗎？月底也得結(jié)轉(zhuǎn)的
本年利潤(rùn)反映的是企業(yè)當(dāng)年度利潤(rùn)的盈虧情況，所以不跨年核算，到年未都要結(jié)轉(zhuǎn)到“利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)”，而不管當(dāng)年度是盈利還是虧損。

年底如果不結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤(rùn)”，到了次年，該賬戶就不能反映企業(yè)當(dāng)年度的盈虧情況，也就失去了該科目的意義。

結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤(rùn)”分錄：

盈利時(shí)：

借：本年利潤(rùn)

貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)

虧損時(shí)：

借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)

貸：本年利潤(rùn)

阿白 追問(wèn)

2020-03-03 10:06

那年底現(xiàn)金銀行 應(yīng)收應(yīng)付 轉(zhuǎn)到下年嗎  只是不轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)？ 科目余額表 資產(chǎn)負(fù)債表都不平了

樸老師 解答

2020-03-03 10:11

要結(jié)轉(zhuǎn)的哦，最后是平的