溫柔的堅(jiān)持 追問

2020-03-02 20:30

老師結(jié)轉(zhuǎn)增值稅到繳納增值稅全部分錄是怎么樣，如果應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅是借方余額，就不用結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅是嗎

bamboo老師 解答

2020-03-02 20:31

進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額 進(jìn)項(xiàng)稅額留抵
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

溫柔的堅(jiān)持 追問

2020-03-02 21:58

如果有減免稅額和留底稅額，結(jié)轉(zhuǎn)分錄應(yīng)該要怎么寫

bamboo老師 解答

2020-03-02 21:59

進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額 就是留抵 第一個分錄
有減免稅額的話 把減免稅額寫到貸方 一樣的結(jié)轉(zhuǎn)就好了

溫柔的堅(jiān)持 追問

2020-03-02 22:00

你上面這個轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方說明這個進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，那轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，這個就是留底稅額了是嗎

bamboo老師 解答

2020-03-02 22:01

是的 就是這樣理解的

溫柔的堅(jiān)持 追問

2020-03-03 07:40

那老師不是有應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留底稅額這個科目嗎，如果應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅是借方余額要不要把它轉(zhuǎn)到留底這個科目呢

bamboo老師 解答

2020-03-03 08:33

沒有留抵稅額這個科目 留抵在應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅借方體現(xiàn)

溫柔的堅(jiān)持 追問

2020-03-03 09:44

老師沒有應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留底稅額這個科目嗎

bamboo老師 解答

2020-03-03 09:58

沒有應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留底稅額這個科目的

溫柔的堅(jiān)持 追問

2020-03-03 09:59

好的，如果有留底稅額放在應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅就可以了是嗎，我記得其他老師說什么不用再結(jié)轉(zhuǎn)什么意思

bamboo老師 解答

2020-03-03 10:17

就是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 可以不結(jié)轉(zhuǎn) 進(jìn)項(xiàng)稅額下期繼續(xù)留抵
也可以結(jié)轉(zhuǎn) 像我前面那樣寫分錄

溫柔的堅(jiān)持 追問

2020-03-03 12:56

如果有留底，不轉(zhuǎn)結(jié)就放在應(yīng)交稅費(fèi)三級科目轉(zhuǎn)出未交增值稅是嗎？如果結(jié)轉(zhuǎn)就放在二級科目未交增值稅是嗎

bamboo老師 解答

2020-03-03 12:56

如果有留底，不轉(zhuǎn)結(jié)就放在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 不做任何賬務(wù)處理

溫柔的堅(jiān)持 追問

2020-03-03 13:03

不是之前有留底而是通過這次算出來發(fā)現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅是借方余額

bamboo老師 解答

2020-03-03 13:04

如果是前面就有的話 那可以放在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅借方體現(xiàn)