smile 追問

2020-03-02 12:55

老師，請問增值稅下的三級科目每年末都要結(jié)平嗎.我看我的增值稅下面基本都有余額

bamboo老師 解答

2020-03-02 12:56

是的 增值稅下的三級科目每年末都要結(jié)平
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等

smile 追問

2020-03-02 13:05

老師 麻煩你幫我看看我的19年的結(jié)轉(zhuǎn)分錄這樣做對不對

bamboo老師 解答

2020-03-02 13:08

轉(zhuǎn)出未交增值稅是不是少了一分？

smile 追問

2020-03-02 13:11

沒有少，老師，那個一分我找到啦，是18年末應(yīng)該繳納的462413.78我記成462413.79了

bamboo老師 解答

2020-03-02 13:12

那您賬上是9 現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)也應(yīng)該是9啊 不然最后會還有余額
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
這邊分錄寫好了 然后再寫結(jié)轉(zhuǎn)三級科目的
結(jié)轉(zhuǎn)的時候不體現(xiàn)應(yīng)交稅費-未交增值稅

smile 追問

2020-03-02 13:21

老師，我把新的余額表重發(fā)了，麻煩您再看看，現(xiàn)在這樣對不對了

smile 追問

2020-03-02 13:21

新余額表

bamboo老師 解答

2020-03-02 13:25

您科目余額表上的轉(zhuǎn)出未交增值稅期末余額不包括1196那筆么？

smile 追問

2020-03-02 13:27

是的，老師，

bamboo老師 解答

2020-03-02 13:27

如果不包括的話 那這樣寫分錄正確的