悅耳的紅牛 追問(wèn)

2020-03-02 10:42

悅耳的紅牛 追問(wèn)

2020-03-02 10:43

兩個(gè)回答有差異啊

樸老師 解答

2020-03-02 10:45

結(jié)轉(zhuǎn)的順序是先計(jì)提所得稅費(fèi)用，然后結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)。

先將收入、費(fèi)用、成本等結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)，計(jì)算出本年利潤(rùn)借貸差額。然后計(jì)提所得稅，（利潤(rùn)總額*25%），將計(jì)提所得稅后的利潤(rùn)凈額進(jìn)行利潤(rùn)分配，先彌補(bǔ)前期虧損，再計(jì)提公積金、公益金、分配紅利等等。

結(jié)轉(zhuǎn)12月?lián)p益。根據(jù)全年的情況，計(jì)提所得稅。計(jì)提的所得稅會(huì)減少本年利潤(rùn)，根據(jù)減去所得稅后的本年利潤(rùn)，結(jié)轉(zhuǎn)年度未分配利潤(rùn)。結(jié)轉(zhuǎn)好期間損益后是利潤(rùn)總額，根據(jù)利潤(rùn)總額計(jì)提所得稅費(fèi)用。然后得出凈利潤(rùn)。根據(jù)凈利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)。
根據(jù)賬面的年度利潤(rùn)總額計(jì)提所得稅費(fèi)用，然后結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)。

樸老師 解答

2020-03-02 10:46

未分配利潤(rùn)不是計(jì)提的,而是從本年利潤(rùn)里面結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的凈利潤(rùn)。 借:本年利潤(rùn) 貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 虧損做相反分錄

悅耳的紅牛 追問(wèn)

2020-03-02 11:18

我12月份已經(jīng)結(jié)賬了，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了損益和本年利潤(rùn)，1月份2019年的股東分紅才出來(lái)，怎么調(diào)賬呢

樸老師 解答

2020-03-02 11:23

你要在去年的帳套里分紅嗎？那你就反結(jié)賬做分紅的分錄就可以了

悅耳的紅牛 追問(wèn)

2020-03-02 11:26

要做到去年的

悅耳的紅牛 追問(wèn)

2020-03-02 11:27

不知道是不是要先把之前結(jié)轉(zhuǎn)的損益和本年利潤(rùn)都刪掉再做分紅？

樸老師 解答

2020-03-02 11:47

借:利潤(rùn)分配-應(yīng)付利潤(rùn)  貸:應(yīng)付利潤(rùn)
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)   貸:利潤(rùn)分配-應(yīng)付利潤(rùn)
借:應(yīng)付利潤(rùn)   貸:銀行存款

悅耳的紅牛 追問(wèn)

2020-03-02 11:56

是不是做完分紅分錄以后重新結(jié)轉(zhuǎn)損益和本年利潤(rùn)呢

樸老師 解答

2020-03-02 11:57

可以反結(jié)賬，調(diào)整本年利潤(rùn)。 調(diào)賬確認(rèn)時(shí):借 利潤(rùn)分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利    貸 應(yīng)付股利  借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)  貸 利潤(rùn)分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利  借 本年利潤(rùn) 貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)    次年發(fā)放股利時(shí): 借 應(yīng)付股利  貸 銀行存款  貸  應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅

悅耳的紅牛 追問(wèn)

2020-03-02 13:01

做完分紅分錄以后再結(jié)轉(zhuǎn)損益和本年利潤(rùn)？

樸老師 解答

2020-03-02 13:03

做完了結(jié)賬就可以咯

悅耳的紅牛 追問(wèn)

2020-03-02 13:36

不需要結(jié)轉(zhuǎn)損益和本年利潤(rùn)了？

樸老師 解答

2020-03-02 13:40

你之前不是結(jié)轉(zhuǎn)了嗎

悅耳的紅牛 追問(wèn)

2020-03-02 13:43

是的，所以我的意思是需不需要把之前結(jié)轉(zhuǎn)的刪掉，等做完分紅再結(jié)轉(zhuǎn)？還是不刪，直接分紅，然后結(jié)賬

樸老師 解答

2020-03-02 13:55

你直接反結(jié)賬了沒(méi)有紅沖之前的