国产精品18禁久久久久久久久,一二三四免费中文在线7,啦啦啦高清在线观看中文,久久av在线影院,99精品视频免费观看

  1. 會計學(xué)堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

蔣飛老師

職稱： 注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師

2020-03-02 08:32

你好！
借：應(yīng)交稅費…應(yīng)交企業(yè)所得稅10
貸：所得稅費用10

咔咔咔 追問

2020-03-02 09:09

A公司資產(chǎn)和人數(shù)符合小微企業(yè)條件，2019年一季度預(yù)繳企業(yè)所得稅16萬元，2019年累計應(yīng)納稅所得額150萬，可彌補2018年虧損100萬，2019年年末使用固定資產(chǎn)一次性扣除70萬，固定資產(chǎn)一次扣除是用25%的稅率嗎？那個應(yīng)納稅稅所得額是小微，稅率不是25%，這應(yīng)該怎么操作呢
則會計分錄應(yīng)該怎么寫？

蔣飛老師 解答

2020-03-02 09:10

固定資產(chǎn)一次扣除是用25%的稅率嗎？
…對的

蔣飛老師 解答

2020-03-02 09:13

借：所得稅費用 70*0.25

貸：遞延所得稅負債 70*0.25

蔣飛老師 解答

2020-03-02 09:15

150-100-70＜0（不用交納企業(yè)所得稅的）

咔咔咔 追問

2020-03-02 09:46

150-100-70＜0（不用交納企業(yè)所得稅的）

這里會計分錄所得稅需要沖回嗎

蔣飛老師 解答

2020-03-02 09:48

如果沒有計提所得稅，不用考慮沖回的

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
你好同學(xué)，所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅費用，希望幫到您
2022-03-03 22:16:19
直接計算法： 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=（收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除金額-彌補虧損）×適用稅率-減免稅額-抵免稅額 間接計算法： 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=（會計利潤總額±納稅調(diào)整項目金額）×適用稅率-減免稅額-抵免稅額 不考慮
2021-05-09 22:06:11
當期應(yīng)繳所得稅(應(yīng)納稅額)=應(yīng)納稅所得額×適用稅率-減免稅額-抵免稅額 　　其中，應(yīng)納稅所得額的計算公式有不同的表述方法： 　　公式1：應(yīng)納稅所得額=每一納稅年度的收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-允許彌補的以前年度虧損; 　　公式2：應(yīng)納稅所得額=會計利潤±納稅調(diào)整額=會計利潤±永久性差異納稅調(diào)整額±暫時性差異納稅調(diào)整額=會計利潤+納稅調(diào)整增加項目金額-納稅調(diào)整減少項目金額
2016-06-02 10:01:24
你好,預(yù)交266550.59%2B56747.03-220642.96=102654.66 前提你的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債是本期發(fā)生額.
2021-01-13 12:14:56
你好，學(xué)員，要算的，遞延所得稅資產(chǎn)也會產(chǎn)生遞延所得稅費用的
2022-08-03 11:16:24
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
    最新問題
    當前服務(wù)器繁忙，請稍后重試！
    舉報
    取消
    確定
    請完成實名認證

    應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實名制要求，完成實名認證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

    取消
    確定
    加載中...