Jia 追問

2020-02-29 15:04

也就是說，應交稅金_應交增值稅科目就轉(zhuǎn)出未交增值稅跟未交增值稅科目可以有余額

meizi老師 解答

2020-02-29 15:07

你好   比如進項稅大于銷項稅的話  那么轉(zhuǎn)出未交增值稅借方就會有余額的。 在不繳納增值稅的情況下  不需要在把轉(zhuǎn)出未交增值稅借方在轉(zhuǎn)到未交增值稅借方去了。  就等著后期有稅要繳納的時候 在做抵減轉(zhuǎn)出未交增值稅借方就行了

Jia 追問

2020-02-29 15:08

我們是建筑業(yè)一般納稅人，有項目是簡易征收的，請問確定收入是的稅金，是納入銷項稅金還是簡易計稅稅金科目上？簡易計稅科目月末要結(jié)轉(zhuǎn)去未見增值稅嗎？申報時候一般計稅方法繳納的稅金與簡易計稅的稅金分開算，那會計科目分開還是統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)去未交增值稅科目去呢

meizi老師 解答

2020-02-29 15:13

你好 簡易征收的做增值稅的時候 做 ：應交稅費——應交簡易計稅這個科目；  你產(chǎn)生的時候 計入貸方核算 ； 繳納計入借方。  一般繳納后就可以借貸方科目平的。 不需要結(jié)轉(zhuǎn) 。除非你期末有余額的需要結(jié)轉(zhuǎn)     分科目去

Jia 追問

2020-02-29 15:19

那我要看本年度共繳納了多少稅金，是看什么科目？

meizi老師 解答

2020-02-29 15:20

你好 你去看應交稅費科目 借方  增值稅看未交增值稅借方 和簡易計稅

Jia 追問

2020-02-29 15:29

結(jié)合申報表，轉(zhuǎn)出本月未交增值稅的金額對應申報表的24欄：應納稅額合計，對嗎？繳納稅金的話，就對應申報表的34欄，本期應補稅額的數(shù)，對嗎？

meizi老師 解答

2020-02-29 15:31

如果是你的當期增值稅的話 就是看你應交稅費-未交增值稅的貸方金額。  是的