不知道 追問

2020-02-28 10:19

老師，我們12月發(fā)獎金多計提了639，我們也按這個錯誤的金額計提和發(fā)放了，等于12月計提科目是借管理費用獎金 貸應付職工薪酬獎金，這個計提包含了639，發(fā)放時借應付職工薪酬獎金貸銀行存款，這個也包含了639，
我們這邊是打算從1月工資扣，不打算讓員工退回來
我們一月的時候就直接沖銷了這筆多計提的獎金，借應付職工薪酬獎金 639，貸管理費用獎金639，老師我想問那我計提1月工資時，管理費用-工資這個是科目，是不是應該加上這個639，因為我們行政做工資表時應發(fā)金額是扣除了這個639，因為他想著直接從工資扣，就沒有算進工資了，以及發(fā)放1月工資怎么做憑證

莊老師 解答

2020-02-28 10:42

發(fā)獎金多計提了639，我們也按這個錯誤的金額計提和發(fā)放，按規(guī)定要調(diào)整以前年度損益調(diào)整這個科目，借應應付職工薪酬－－獎金639，貸以前年度損益調(diào)整639，借以前年度損益調(diào)整639，貸利潤分配－－未分配利潤，應交稅費－－應交所得稅，

不知道 追問

2020-02-28 11:25

老師，這個獎金是銷售業(yè)績獎，不是年終獎，我們1月的工資直接扣除了

莊老師 解答

2020-02-28 11:33

你好，實務中數(shù)額不是很大可以做在1月份

不知道 追問

2020-02-28 11:48

金額不大，就639，就想問下怎么做憑證
12月多計提了，并且多發(fā)放了，等于都是平的

到了1月我把多計提的獎金沖掉了
借應付職工薪酬獎金639 
貸管理費用獎金  639
計提1月工資

借管理費用工資  1000+639
貸應付職工薪酬工資  639

因為我們行政在1月份直接把上個月多發(fā)的獎金扣掉了，等于他工資表中的應付金額是扣掉639后的金額

想問這里
1. 1月份計提的工資，也就是管理費用是不是應該加上多扣除的639，因為這部分也屬于費用
2，發(fā)放1月工資都憑證怎么做，因為應付職工薪酬工資包含了639，就和付款的銀行存款不一致了，多了639，是不是應該貸記應付職工薪酬獎金

莊老師 解答

2020-02-28 13:07

1月份計提的工資，也就是管理費用要少計提639，
借管理費用－－工資，借其他應收款－－個人工資639，
貸應付職工薪酬－－工資，
發(fā)工資時扣款，借應付職工薪酬－－工資，貸銀行存款，其他應收款－－個人工資639，這樣就不會不平，
不用再做，貸記應付職工薪酬－－獎金

不知道 追問

2020-02-28 13:29

老師我明白你意思，主要是我已經(jīng)做了筆沖銷獎金的憑證，
借應付職工薪酬獎金 639
貸管理費用獎金  639
就等于這個科目會有個余額，就不平了
而且老師你管理費用少記了，就等于費用少了，我總覺得實際費用還是要加上639，盡管這部分錢不需要付
所以我1月份做的憑證就是
計提時
借管理費用工資  1000+639
貸應付職工薪酬工資 1639
沖銷12月多計提獎金
借應付職工薪酬獎金 639
貸管理費用獎金  639
發(fā)工資
借應付職工薪酬工資 1000+639
貸銀行存款  639
貸應付職工薪酬獎金  639

然后12月的就是正常加上按多算的獎金計提工資獎金和發(fā)放

莊老師 解答

2020-02-28 14:58

你好，12月計提工資獎金和發(fā)放已經(jīng)結賬了，

不知道 追問

2020-02-28 15:03

對的，其實1月計提和沖銷這個也已經(jīng)關賬了，就是我上面做的憑證，現(xiàn)在就剩下2月發(fā)放的憑證了，想問按我之前那樣做的，2月發(fā)工資的憑證是不是
借應付職工薪酬工資1000+639
貸應付職工薪酬獎金639
貸銀行存款1000

莊老師 解答

2020-02-28 15:05

你好，貸應付職工薪酬獎金639，最后怎么平掉，

不知道 追問

2020-02-28 15:11

就是我上面做的憑證，因為1月我把12月多計提的獎金沖掉了
借應付職工薪酬獎金 639
貸管理費用獎金 639，
就是因為這里掛了個應付職工薪酬獎金不平，然后1月計提工資，應付職工薪酬工資比實際發(fā)放多了639，
所以我發(fā)工資的時候才做這個憑證，能讓應付職工薪酬工資和應付職工薪酬獎金都平，老師您看這樣做可以嗎


其實思路就是，12月的不管他，就按錯的提，并且按錯的發(fā)了，那么一月我紅沖掉多計提的獎金，并且1月也正常計提工資，只不過管理費用工資要比實發(fā)金額多出這639，因為多提的獎金正常沖銷了，那么這639就應該計入管理費用工資，然后才會有發(fā)放1月工資都那個憑證

莊老師 解答

2020-02-28 15:14

你好，是的，實務中簡單可以這樣處理，

不知道 追問

2020-02-28 15:15

老師，那就是說我這樣做是可以的對嗎，因為最后發(fā)工資的憑證是
借應付職工薪酬工資1000 639
貸應付職工薪酬獎金639
貸銀行存款1000
總感覺怪怪的，但是不這樣各個科目又不平

莊老師 解答

2020-02-28 15:21

你好，你總感覺怪怪的，就按我上面的分錄做，

不知道 追問

2020-02-28 15:28

主要那個是1月發(fā)生的了，我們系統(tǒng)關完賬不能再反審核做憑證了，就沒法改了，
還有一個問題想問下老師，就是1月的工資表，我們行政小姐姐是不是應該把上月多付的639加在應發(fā)金額里面，因為這個才是實際費用，然后在扣除社保，這個639等得到實發(fā)金額

莊老師 解答

2020-02-28 15:30

你好，上月多付的639已經(jīng)計提完了，不用再加了，

不知道 追問

2020-02-28 15:32

我明白老師你的意思了，就是他的表格沒問題，只不過我自己要加上，因為我12月雖然計提了這么多費用，但是1月又被我沖銷了，只不過是管理費用獎金，然后我在把他放到管理費用工資，這樣就都對應了

莊老師 解答

2020-02-28 15:36

你好，是的，是這樣的，