晴空 追問(wèn)

2020-02-27 16:33

那我看的會(huì)計(jì)學(xué)堂里的憑證，怎么一個(gè)月的這個(gè)也結(jié)轉(zhuǎn)呢

晴空 追問(wèn)

2020-02-27 16:34

就在最后一個(gè)憑證里，把本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)里去了

晴空 追問(wèn)

2020-02-27 16:34

正常情況下，就是年底結(jié)轉(zhuǎn)一次是吧

樸老師 解答

2020-02-27 16:39

嗯，因?yàn)槲覀兒芏喽际且粋€(gè)月的，擔(dān)心你們不會(huì)做，所以這么設(shè)計(jì)的

晴空 追問(wèn)

2020-02-27 16:41

好的，謝謝老師，還有一個(gè)問(wèn)題，月底計(jì)提的工資和實(shí)際發(fā)的數(shù)不一樣，該怎么處理呢？交的社保費(fèi)不計(jì)提，在實(shí)際交的時(shí)候直接計(jì)入費(fèi)用了可以嗎？

樸老師 解答

2020-02-27 16:45

1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時(shí) 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

樸老師 解答

2020-02-27 16:46

交的社保費(fèi)要計(jì)提的哦

晴空 追問(wèn)

2020-02-27 16:46

一直沒(méi)有計(jì)提，這樣做有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？

樸老師 解答

2020-02-27 16:47

要計(jì)提的哦，后面開(kāi)始計(jì)提吧，計(jì)提了正好做在當(dāng)月的費(fèi)用里

晴空 追問(wèn)

2020-02-27 16:52

計(jì)提的還實(shí)際發(fā)的不一樣，又該做什么處理呢？因?yàn)楫?dāng)月月底的時(shí)候計(jì)提當(dāng)月的，真正發(fā)工資的時(shí)候就已經(jīng)是下月，該結(jié)轉(zhuǎn)的都結(jié)轉(zhuǎn)了

樸老師 解答

2020-02-27 16:55

多計(jì)提了就沖多余的計(jì)提金額，少計(jì)提了就補(bǔ)計(jì)提

晴空 追問(wèn)

2020-02-27 16:57

比如說(shuō)，我上個(gè)月計(jì)提的管理費(fèi)用工資是10萬(wàn)，實(shí)際發(fā)的時(shí)候是8萬(wàn)，我就在寫(xiě)一個(gè)憑證，管理費(fèi)用工資-2萬(wàn)，應(yīng)付職工薪酬-2萬(wàn)，是這樣嗎？

樸老師 解答

2020-02-27 17:02

嗯，是的哦，就是這樣的