行遠(yuǎn) 追問

2020-02-27 12:10

如果單位承擔(dān)分錄怎么做？借 管理費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅金還是貸應(yīng)付職工薪酬?

meizi老師 解答

2020-02-27 12:11

你好 借營業(yè)外支出 -個(gè)稅貸銀行存款

行遠(yuǎn) 追問

2020-02-27 12:12

為何列營業(yè)外支出？

meizi老師 解答

2020-02-27 12:14

個(gè)稅本來是個(gè)人承擔(dān)；單位承擔(dān)就是與經(jīng)營無關(guān)的支出 走營業(yè)外支出

行遠(yuǎn) 追問

2020-02-27 12:20

謝謝！如果由個(gè)人承擔(dān)個(gè)稅，發(fā)工資時(shí)涉及應(yīng)發(fā)實(shí)發(fā)分錄怎么做

meizi老師 解答

2020-02-27 12:29

你好    我給你舉例了下 ： 比如工資100元 個(gè)稅5元 個(gè)人社保3元  單位社保5元  那么 先計(jì)提工資：借管理費(fèi)用-工資100貸應(yīng)付職工薪酬-工資100   計(jì)提單位社保：借管理費(fèi)用-單位部分社保5貸應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保5  繳納社保：借應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保5  其他應(yīng)收款-個(gè)人部分社保3  貸銀行存款8 ； 發(fā)放工資： 借應(yīng)付職工薪酬-工資100 貸 其他應(yīng)收款-個(gè)人部分社保3  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅5 銀行存款92

行遠(yuǎn) 追問

2020-02-27 12:59

謝謝老師的詳細(xì)解答。個(gè)人扣款其他應(yīng)收款還是其他應(yīng)付款，有列其他應(yīng)付款的

meizi老師 解答

2020-02-27 13:00

你好     扣款的 比如你是先工資扣除 在繳納給社保局 做其他應(yīng)付款。   你先繳納社保后扣工資的做其他應(yīng)收款   分情況