maxy 追問

2020-02-27 10:34

沖減成本，我們之前原來的分錄寫的是借主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款-材料商/銀行存款，想問一下，我沖減成本的分錄要怎么寫？

辜老師 解答

2020-02-27 10:35

借：應(yīng)付賬款   借：主營業(yè)務(wù)成本   負(fù)數(shù)

maxy 追問

2020-02-27 10:37

為什么分錄的科目是反過來的？

辜老師 解答

2020-02-27 10:38

因?yàn)槟悻F(xiàn)在是沖減成本啊

maxy 追問

2020-02-27 10:39

不是說跟之前的分錄一樣紅字嗎？

辜老師 解答

2020-02-27 10:40

但是成本的負(fù)數(shù)，要用借方的負(fù)數(shù)顯示

maxy 追問

2020-02-27 10:41

兩個(gè)都是借方，兩個(gè)都是負(fù)數(shù)，對嗎？

辜老師 解答

2020-02-27 10:43

應(yīng)付賬款是借方正數(shù)，成本是借方負(fù)數(shù)

maxy 追問

2020-02-27 10:44

老師，你能不能把全部分錄寫出來給我？

辜老師 解答

2020-02-27 10:46

紅字發(fā)票沖減收入，借：應(yīng)收賬款  負(fù)數(shù)  貸：主營業(yè)務(wù)收入  負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅   負(fù)數(shù)
沖減成本，借：應(yīng)付賬款   借：主營業(yè)務(wù)成本   負(fù)數(shù)

maxy 追問

2020-02-27 10:49

老師，我這個(gè)是跨年的哦，成本能這樣沖減嗎

辜老師 解答

2020-02-27 10:50

你是今年開具的紅票，是可以的

maxy 追問

2020-02-27 11:21

老師不行啊，我試了一下，分錄一個(gè)借方正數(shù)，一個(gè)借方負(fù)數(shù)出來的時(shí)候找不到憑證啊！

辜老師 解答

2020-02-27 11:23

不是的啊，憑證是有的，那你就借：主營業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù)  貸：應(yīng)付賬款  負(fù)數(shù)