老師，你好，我們公司是季報，然后今年一季度季報企業(yè)所得稅，預(yù)計我們公司一季度的利潤為正數(shù)，按這樣的話那就要預(yù)繳納企業(yè)所得稅，但是公司去年年累計利潤是負(fù)六萬多，好像報企業(yè)所得稅的時候是可以用以前年度的虧損來抵掉今年一部分的盈利是吧？請問老師我去年的虧損在季報企業(yè)所得稅的時候怎么抵??？具體在季報企業(yè)所得稅填寫報表的時候怎么填寫?。恳话阌靡郧澳甓鹊奶潛p是可以連續(xù)抵5年的盈利對吧？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2020-02-27 09:03

你好
可以用今年的盈利彌補之前的虧損來計算企業(yè)所得稅
在季度所得稅申報表的彌補以前年度虧損欄次填寫彌補虧損情況
一般是彌補5年以內(nèi)的虧損

簡單點追問

2020-02-27 09:07

老師，具體來說，就是我四月份報企業(yè)所得稅的時候，在預(yù)繳納申報表的第8行減:彌補以前年度虧損行填寫去年的虧損負(fù)六萬多是吧？然后申報表上的實際利潤額那一行就會是該季度的盈利額減去負(fù)六萬多的差額是吧，然后用這個差額來計算所得稅是吧？

鄒老師解答

2020-02-27 09:10

你好，彌補虧損需要根據(jù)之前年度虧損，當(dāng)季度利潤數(shù)據(jù)來填寫
比如當(dāng)季度利潤是10萬，之前虧損是25萬，那利潤是填寫10萬，彌補虧損是10萬，這樣就不需要繳納企業(yè)所得稅
之后季度有盈利再把剩余15萬虧損彌補了就是了

簡單點追問

2020-02-27 09:11

噢噢，好的，謝謝老師，明白了

鄒老師解答

2020-02-27 09:12

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

精選問題

国产精品18禁久久久久久久久,一二三四免费中文在线7,啦啦啦高清在线观看中文,久久av在线影院,99精品视频免费观看