天藍(lán) 追問

2020-02-26 11:02

具體怎么操作，可不可以說的詳細(xì)一點(diǎn)

樸老師 解答

2020-02-26 11:05

你現(xiàn)在是增值稅做了收入，但是會計上沒有做收入的分錄對嗎

天藍(lán) 追問

2020-02-26 11:13

對，只是在報增值稅時確認(rèn)了收入，在實(shí)際的賬務(wù)中沒有確認(rèn)收入

樸老師 解答

2020-02-26 11:14

那你做賬也要做進(jìn)去的，然后匯算清繳時調(diào)增收入，不是調(diào)減

天藍(lán) 追問

2020-02-26 13:23

可是對應(yīng)的成本無法匹配呀，這怎么辦

樸老師 解答

2020-02-26 13:29

你好，房地產(chǎn)等確認(rèn)收入的時候再匹配，你可以先做一部分

天藍(lán) 追問

2020-02-26 13:32

這意思是先確認(rèn)收入，不確認(rèn)成本，這樣的話不會導(dǎo)致利潤很高嗎

樸老師 解答

2020-02-26 13:36

你可以先做一部分成本

天藍(lán) 追問

2020-02-26 13:56

我是2019.11月所屬期報稅時確認(rèn)的收入，當(dāng)時賬務(wù)上沒有確認(rèn)收入和成本，現(xiàn)在是2020.2月了，現(xiàn)在確認(rèn)收入嗎，那2019年企業(yè)所得稅匯算清繳還是按照沒確認(rèn)收入的報表報嗎

樸老師 解答

2020-02-26 14:02

按照你做的收入來報所得稅的

天藍(lán) 追問

2020-02-26 14:09

可是2019年沒有確認(rèn)收入，財務(wù)報表也是按照未確認(rèn)收入報的，匯算清繳時再按照有收入來報，這樣報的財務(wù)報表不就不一致了嗎

樸老師 解答

2020-02-26 14:14

你不是說確認(rèn)收入了嗎？增值稅確認(rèn)了收入

天藍(lán) 追問

2020-02-26 14:23

只是報稅的時候填報增值稅申報表附表（一）的時候填列了一個未開具發(fā)票的銷售額，為了交稅填的，在賬務(wù)方面并沒有確認(rèn)收入，我的問題就是報增值稅的時候確認(rèn)了收入，企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)該怎么 辦

樸老師 解答

2020-02-26 14:25

那就要調(diào)增 收入，確認(rèn)所得稅收入的

天藍(lán) 追問

2020-02-26 14:27

賬務(wù)上還是不做處理，只是在報企業(yè)所得稅匯算清繳時按照實(shí)際毛利額和預(yù)計毛利額的差調(diào)增應(yīng)納稅所得額是吧

樸老師 解答

2020-02-26 14:30

是的，就是調(diào)增利潤和收入