學問 追問

2020-02-21 17:09

今年的帳還沒開始做，今年發(fā)生的支出就要全部在專項資金中支付

文靜老師 解答

2020-02-21 18:37

1.其他應(yīng)付款是否在每年撥付的資金里面的？2.結(jié)余是否返還上級財政？如果是撥付，又無需返還，可以借:其他應(yīng)付款貸:非財政項資金。

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2020-02-21 18:54

其他應(yīng)付款余額在借方，用超了。上面輸錯了。其他應(yīng)付款—流乞資金都是上級單位撥的，不是上級財政撥的。去年錢不夠，用其他資金墊了1萬。今年讓我們分開，單獨分了科目，不掛往來了。

文靜老師 解答

2020-02-21 19:05

之前你們掛貸其他應(yīng)付，借方做的什么科目？借方科目年末進哪里了？之前其他應(yīng)付款就應(yīng)該平賬的。

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2020-02-21 19:53

收到資金，借 銀行，貸其他應(yīng)付款。支付費用，借，其他應(yīng)付款，貸銀行。年底余額在借方

文靜老師 解答

2020-02-21 19:57

好的，沒有動支出和結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余類就好說。相當于去年銀行多付了1萬。可以直接借:非財政專項資金貸:其他應(yīng)付款。

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2020-02-21 19:59

財務(wù)會計可以，主要是預(yù)算會計怎么辦呢

文靜老師 解答

2020-02-21 20:05

預(yù)算會計是現(xiàn)金收支用的，這個調(diào)整分錄不涉及現(xiàn)金收支

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2020-02-21 21:00

問題是收到錢，我預(yù)算資金做10萬收入，但實際要少1萬的蠻

文靜老師 解答

2020-02-21 21:17

你們?nèi)ツ晗沦~多沖了1萬其他應(yīng)付款。滾存下來造成的，不是實際支付

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2020-02-21 21:57

我可以把這1萬的費用在財務(wù)會計里紅字沖銷，然后再在專項這個錢里又支付，這樣可以嗎。去年走其他應(yīng)付款是沒有做預(yù)算會計的。

文靜老師 解答

2020-02-21 22:26

也可以。你要注意實有資金戶銀行對賬沒問題

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2020-02-21 22:55

好的，謝謝老師

文靜老師 解答

2020-02-21 23:09

不客氣，歡迎交流