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塵?
于2020-02-21 14:22 發(fā)布 ??3182次瀏覽
立紅老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2020-02-21 14:24
你好,《增值稅減免稅申報明細表》:“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“01129914 購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設備抵減增值稅”;將本期發(fā)生的服務費全額填寫在第2列“本期發(fā)生額”中、將本期需要使用抵減的部分填寫在第4列“本期實際抵減稅額”中
塵? 追問
2020-02-21 14:35
好像跟你說的情況不一樣,第4列和代碼也沒
2020-02-21 14:39
?
立紅老師 解答
2020-02-21 14:42
你好,您看下下面的內(nèi)容一般納稅人稅控設備全額抵減增值稅申報表填報??一般納稅人涉及三張表格的填報應該填寫《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》、《增值稅納稅申報表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)和《增值稅減免稅申報明細表》。《增值稅納稅申報表附列資料(四)》:需要將當期發(fā)生的稅控設備費及服務費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中,將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中若本期應納稅額小于可抵減金額,則余額應該填報在第5列中。《增值稅減免稅申報明細表》:“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設備抵減增值稅”;其它欄次填報與附表四相同。《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》:第23欄‘應納稅額減征額’將會根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進行抵減。當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄與第21欄之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫。如果納稅人已將取得的增值稅專用發(fā)票認證抵扣,則還需要填寫《增值稅納稅申報表附列資料(二)》的23欄及主表《增 值 稅 納 稅 申 報 表》14欄作進項稅額轉(zhuǎn)出。
2020-02-21 15:01
附加稅申報?
2020-02-21 15:03
你好,附加稅是按實際 交的 增值稅和消費稅為計稅依據(jù)的 實際交的增值稅是是減除盤稅的之后的金額
2020-02-21 15:04
附加稅航控的280元在減免性質(zhì)代碼里沒有選擇的
2020-02-21 15:06
你好,附加稅是按我們扣除減免后增值稅實際金額計算申報的,不需要單獨申報附加的減免稅。
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立紅老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
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2020-02-21 14:35
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2020-02-21 14:39
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2020-02-21 14:42
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2020-02-21 15:06