半夏 追問(wèn)

2020-02-20 17:24

老板說(shuō)對(duì)方不要了

立紅老師 解答

2020-02-20 17:26

你好，需要開(kāi)紅字發(fā)票，如果對(duì)方已經(jīng)認(rèn)證，由對(duì)主開(kāi)紅字發(fā)票信息表，您方開(kāi)紅字發(fā)票

半夏 追問(wèn)

2020-02-20 17:28

已經(jīng)認(rèn)證了，那賬務(wù)上和稅務(wù)上要如何處理呢？

立紅老師 解答

2020-02-20 17:29

你好，您方開(kāi)紅字發(fā)票后
按紅字發(fā)票的信息，做當(dāng)初分錄的負(fù)數(shù)分錄
借：應(yīng)收賬款 等   負(fù)數(shù)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入    負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷(xiāo)） 負(fù)數(shù)
本期是按扣除紅字銷(xiāo)項(xiàng)稅額后申報(bào)納稅

半夏 追問(wèn)

2020-02-20 17:30

這個(gè)是19年開(kāi)的銷(xiāo)售哦

立紅老師 解答

2020-02-20 17:32

你好，在匯算清繳前是沖減退回當(dāng)期收入和銷(xiāo)項(xiàng)稅額

半夏 追問(wèn)

2020-02-20 18:35

那我的分錄該怎么做呢

立紅老師 解答

2020-02-20 18:36

你好，分錄就是我上面做的那樣的。
借：應(yīng)收賬款 等 負(fù)數(shù)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷(xiāo)） 負(fù)數(shù)

半夏 追問(wèn)

2020-02-20 18:37

19年的賬都已經(jīng)結(jié)了，這樣做可以的分錄不就是沖減了20年的分錄了嗎

立紅老師 解答

2020-02-20 18:38

你好，是的，就是沖減退回當(dāng)期（開(kāi)具紅字發(fā)票月份）的收入和銷(xiāo)項(xiàng)稅的。

半夏 追問(wèn)

2020-02-20 18:40

不用以前年度損益調(diào)整嗎

立紅老師 解答

2020-02-20 18:42

你好，沒(méi)有超過(guò)匯算清繳期不用以前年度損益調(diào)整的。