無聊的大俠 追問

2020-02-20 15:04

是的老師(? ??o??)?

文靜老師 解答

2020-02-20 15:08

好的，計提時：借：生產(chǎn)成本  100000 制造費用 10000  管理費用 20000  銷售費用  15000 在建工程 35000  貸：應(yīng)付職工薪酬  180000.  工資結(jié)算時，取現(xiàn)金，借：庫存現(xiàn)金164000  貸：銀行存款  164000. 代扣社保費和發(fā)工資：借：應(yīng)付職工薪酬  180000 貸：其他應(yīng)付款-代扣個人社保費 16000  庫存現(xiàn)金 164000.

文靜老師 解答

2020-02-20 15:10

注意：（1）生產(chǎn)工人薪酬是產(chǎn)品的直接人工，計入生產(chǎn)成本。車間管理人員的是間接人工，發(fā)生在車間，計入制造費用。行政部門計入管理費用，銷售部門計入銷售費用，基建部門計入在建工程。按應(yīng)付工資計入應(yīng)付職工薪酬。（2）代扣社保費，計入其他應(yīng)付款，差額計入現(xiàn)金，因為前面取現(xiàn)金發(fā)工資。（3）這其他應(yīng)付款將來要交給社保局和公積金中心