????????Utah 追問

2020-02-20 12:48

咦，不允許抵扣的部分，我怎么記得做分錄不會影響到利潤表呢

????????Utah 追問

2020-02-20 12:48

是影響那個科目呢

立紅老師 解答

2020-02-20 12:51

你好，比如我們支付的用于員工宿舍的租金，取得專票是不能抵扣的
借：管理費用等
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
我們支付的款項是價款和稅款的合計，但由于不能抵扣，所以應(yīng)一起計入了管理費用等費用科目

????????Utah 追問

2020-02-20 12:53

哦哦我指的是那種主營業(yè)務(wù)成本的對應(yīng)的進(jìn)項

立紅老師 解答

2020-02-20 13:01

你好，如果不能抵扣的增值稅計入主營業(yè)務(wù)成本，那么也是會影響利潤的
如果是可以抵扣的增值稅，是不需要計入主營業(yè)務(wù)成本，也不會影響利潤的

????????Utah 追問

2020-02-20 13:54

那如果是屬于可以抵扣，但是進(jìn)項不夠，所以要去繳稅的銷項呢，那個就只會影響資產(chǎn)負(fù)債表科目，不會影響利潤的吧

立紅老師 解答

2020-02-20 13:55

你好，是的，是這樣的。

????????Utah 追問

2020-02-20 13:56

好的謝謝你哦

立紅老師 解答

2020-02-20 13:57

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對老師的回復(fù)滿意，請給老師一個好評，謝謝。