請教一個問題,我們公司發(fā)放工資是不提前計(jì)提的,比如,現(xiàn)在是2月份,我們實(shí)際發(fā)放的是一月份的工資,但是做賬的時候入的是二月份的工資,這樣做是不是有問題的?
A會計(jì)學(xué)堂-課程輔導(dǎo)王老師
于2020-02-20 09:23 發(fā)布 ??697次瀏覽
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玲老師
職稱: 會計(jì)師
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您好,請參考,
1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金。
2019-07-20 15:19:43

1、計(jì)提工資、社保和公積金時:
借:各種費(fèi)用一工資
一社保(?公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款,
其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān))
一公積金(?個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2019-03-08 09:40:21

你好,借應(yīng)付職工薪酬 貸以前年度損益調(diào)整
2019-01-21 12:06:29

你好!少了就補(bǔ)充計(jì)提,多了就沖減多計(jì)提的部分。
2018-08-21 11:10:29

是的
2016-05-11 16:23:21
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