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送心意

玲老師

職稱： 會計師

2020-02-19 14:41

是可以全額抵扣不用認證 分錄 是這樣的 
購入金稅盤和報稅盤時,
借:管理費用  貸:銀行存款/現金
抵減增值稅稅額,     
借:應交稅費應交增值稅 (減免稅款)  借:管理費用負數
服務費的賬務處理: 
支付技術維護費時,
借:管理費用  貸:銀行存款/現金
抵減增值稅稅額,
借:應交稅費應交增值稅 (減免稅款)   借:管理費用負數

緣 奮 追問

2020-02-19 14:46

我也覺得應該這樣做，政策也是這么規(guī)定的，可是為什么之前帶我的老師傅是這樣子做的，直接把全額抵減的技術維護費全部計入進項稅額，這樣不是反而麻煩嘛，期末校對的時候還要減280？

玲老師 解答

2020-02-19 14:47

沒有學習新的文件吧

緣 奮 追問

2020-02-19 14:50

哦哦，之前是沒有規(guī)定設置應交稅費—應交增值稅—減免稅額的科目，對哦！謝謝老師！

玲老師 解答

2020-02-19 15:14

不客氣的，祝您工作學習愉快，如果您這個問題已經解決，請對老師的回復給予評價

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相關問題討論
你好，可以全額抵扣增值稅的
2017-03-07 16:43:39
　借：管理費用 　　　　貸：銀行存款/現金 抵減增值稅稅額， 　　借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款） 借：管理費用 負數 借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-應交增值稅-減免稅額
2020-05-11 09:22:56
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。
2016-08-22 16:01:00
借：管理費用 貸：庫存現金/銀行存款 借：應繳稅費—應交增值稅（減免稅額） 貸：營業(yè)外收入—補貼收入
2016-09-22 15:46:56
借：管理費用 貸：現金，抵扣，借：應交稅費-減免稅款 貸：營業(yè)外收入
2017-07-08 17:41:26
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