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辜老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-02-19 13:34

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則跟企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的處理是一樣的
固定資產(chǎn)一次性扣除，是指一次性稅前扣除，賬面還是要計(jì)入固定資產(chǎn)，然后分期計(jì)提折舊的
扣除當(dāng)年度，匯算清繳時(shí)候，當(dāng)年度一次性稅前扣除
之后年度，賬面計(jì)提的折舊額，要做納稅調(diào)增

Dwinding 追問

2020-02-19 13:41

不需要用到遞延所得稅負(fù)債這個(gè)科目嗎？

辜老師 解答

2020-02-19 13:44

要的，嚴(yán)格上是要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的

Dwinding 追問

2020-02-19 13:53

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有這個(gè)科目
那是不是就像你說(shuō)的那樣，每月正常提折舊，匯算清繳直接調(diào)報(bào)表？

辜老師 解答

2020-02-19 13:55

賬面每月計(jì)提折舊，匯算清繳的時(shí)候，固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表里面填列一次性扣除就可以的

Dwinding 追問

2020-02-19 14:02

一次性扣除在購(gòu)買當(dāng)季度就填了表了，匯算清繳還要填一次？

辜老師 解答

2020-02-19 14:03

是的，匯算清繳還要填列的

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你好 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) ，貸；以前年度損益調(diào)整 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
2019-05-08 15:01:28
你好，沒有什么影響的
2017-05-02 11:50:25
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款。借未分配利潤(rùn)，但應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅。
2023-05-31 09:56:24
您好 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2020-06-12 09:28:25
你好 借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款。 建議不調(diào)整
2020-05-15 11:36:21
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