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龍楓老師

職稱： 注冊會計師,國際稅收協(xié)會會員

2020-02-19 13:15

500萬以下的固定資產(chǎn)一次性扣除成本，這個數(shù)稅務(wù)上匯算清繳時的處理。會計處理還是要入固定資產(chǎn)按月折舊的，不能一次進費用

Dwinding 追問

2020-02-19 13:19

我記得采用會計準則的企業(yè)，要用到遞延所得稅負債的科目，請問是怎么做的？

龍楓老師 解答

2020-02-19 13:23

你好啊學(xué)員借鑒一下吧啊

Dwinding 追問

2020-02-19 13:28

可是采用小企業(yè)會計準則的企業(yè)，用的財務(wù)軟件根本就沒有遞延所得稅負債這個科目誒

龍楓老師 解答

2020-02-19 13:29

你好，實在不行的話放到其他流動資產(chǎn)里面

Dwinding 追問

2020-02-19 13:31

具體分錄怎么做？

龍楓老師 解答

2020-02-19 13:33

使用小會計準則時并沒有這個科目，可以繼續(xù)原來的處理方法，只在匯算清繳時申報，日常不做處理。

Dwinding 追問

2020-02-19 14:04

按照你給的例子，2500那個里為什么是負數(shù)

龍楓老師 解答

2020-02-19 14:10

是沖的啊，可以分錄倒過來正數(shù)的

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你好 企業(yè)會計準則 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤 ，貸；以前年度損益調(diào)整 小企業(yè)會計準則 借；利潤分配——未分配利潤 貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
2019-05-08 15:01:28
你好，沒有什么影響的
2017-05-02 11:50:25
借應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款。借未分配利潤，但應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅。
2023-05-31 09:56:24
您好 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2020-06-12 09:28:25
你好 借利潤分配-未分配利潤貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款。 建議不調(diào)整
2020-05-15 11:36:21
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