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立紅老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2020-02-16 17:36

你好，當初發(fā)生損失時和您購入樹木的會計分錄是？

jy204385 追問

2020-02-16 17:38

購入樹木直接做到工程施工 ―材料款

立紅老師 解答

2020-02-16 17:41

你好，
發(fā)生損失時，
借：其他應收款
貸：工程施工——材料款
收到賠款時，
借：銀行存款  
貸：其他應收款
如果當初沒有計入其他應收款，
借：銀行存款
貸：工程施工——材料款

jy204385 追問

2020-02-16 17:41

以前我不知道，所以發(fā)生損失沒做會計分錄，這月公司收到理賠款，我問老板才知道的

立紅老師 解答

2020-02-16 17:43

你好，如果發(fā)生損失時沒有做賬，就做
借：銀行存款
貸：工程施工——材料款
就可以的。

jy204385 追問

2020-02-16 17:46

老師還有問一下，A公司應付供應商的材料款，B公司已經(jīng)付掉了，發(fā)票是開的A公司，現(xiàn)在怎么做分錄

jy204385 追問

2020-02-16 17:47

A公司把資金也轉(zhuǎn)給B公司了

立紅老師 解答

2020-02-16 17:53

你好，B公司之前欠A公司款項么？

jy204385 追問

2020-02-16 17:54

欠的

立紅老師 解答

2020-02-16 17:56

你好，
分錄
借：工程物資等
借：應交稅費——應交增值稅（進）
貸：應付賬款——供應商
借：應付賬款——供應商
貸：應收賬款——B
借：應收賬款——B
貸：銀行存款

jy204385 追問

2020-02-16 18:19

老師問一下：損失的苗木進項稅額是不是還要轉(zhuǎn)出呀

立紅老師 解答

2020-02-16 18:25

你好，是的，如果當初抵了進項，需要做進項稅額轉(zhuǎn)出。

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相關(guān)問題討論
借：在建工程 貸：無形資產(chǎn)/固定資產(chǎn)/銀行存款
2020-03-29 18:18:06
借固定資產(chǎn) 進項 貸銀行存款
2020-02-21 07:11:26
一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費用 銷售費用 財務(wù)費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當期確認的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工并結(jié)清工程施工和工程結(jié)算賬戶時 借：工程結(jié)算（按賬面累計余額） 貸：工程施工 三、稅金核算 1.月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 應繳稅費-應繳增值稅（預繳增值稅）（按 2%預繳） 應交稅費-未交增值稅（一般計稅） 2.下月繳納增值稅 借：應交稅費-未交增值稅（一般計稅） 貸：銀行存款 3.某項目同時繳納印花稅 先計提： 借：稅金及附加（也可以做到明細某某稅） 貸：應交稅費——城市建設(shè)維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 然后再做支付分錄： 借：應交稅費——城市建設(shè)維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 貸：銀行存款
2020-09-14 15:56:26
借：在建工程 應交稅費一應交增值稅一進項稅額 貸：銀行存款
2020-03-19 14:59:49
你好，如果是你的主營業(yè)務(wù) 借 銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應交稅費
2020-02-27 12:10:57
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