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送心意

趙海龍老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2020-02-16 16:22

你好，要計提的。
.借：管理費用-社保費

       銷售費用-社保費

       貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司承擔(dān)部分）

3）計提公積金：公司承擔(dān)部分

借：管理費用-公積金

       銷售費用-公積金
     貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金（公司承擔(dān)部分）

2、 發(fā)放工資時：

借：應(yīng)付職工薪酬-工資    →應(yīng)發(fā)數(shù)

       貸：其他應(yīng)付款-社保（下月交銀行，先扣出）  →扣款

              應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅   →扣款

              銀行存款    →實發(fā)數(shù)

3、 支付社保時：

借：應(yīng)付職工薪酬-社保費（公司承擔(dān)部分）

       其他應(yīng)付款-社保費 （個人承擔(dān)部分）

       貸：銀行存款

4、 支付公積金時：

借：應(yīng)付職工薪酬-公積金（公司承擔(dān)部分）

      其他應(yīng)付款-公積金（個人承擔(dān)部分）

      貸：銀行存款

26294018991 追問

2020-02-16 16:34

假如現(xiàn)在是做1月份的帳，我12月社保和公積金都沒有計提，是直接現(xiàn)在做帳的時候計提和發(fā)放一起做的：借：管理費用-社保；貸：應(yīng)付職工薪酬-社保；        借：應(yīng)付職工薪社保；貸：銀行存款；這樣應(yīng)該也可以吧

趙海龍老師 解答

2020-02-16 16:36

也可以。這里面不會引起稅收風(fēng)險一般就沒有什么大問題

26294018991 追問

2020-02-16 19:34

我每個月工資 是計提的，社保和公積金沒有計提，到了當(dāng)月繳納的時候，直接做這筆分錄，就算長期的話也是沒有問題的吧，

趙海龍老師 解答

2020-02-16 19:58

沒有什么大問題。每個人處理方式不同

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1. 計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2019-07-19 12:43:58
1、計提工資、社保和公積金時:借:各種費用一工資 一社保( 公司負擔(dān))公積金(公司負擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬--工資 一社保(公司負擔(dān))一公積金(公司負擔(dān))2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬工資 貸:銀行存款 其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān)) 一公積金 (個人負擔(dān))應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬-社保(公司負擔(dān)) 一公積金(公司負擔(dān))其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān)) 一公積金 (個人負擔(dān))應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅貸:銀行存款
2019-02-12 12:59:59
1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2017-04-10 18:08:34
借：管理費用——社保費 管理費用——公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費 應(yīng)付職工薪酬——公積金 借：應(yīng)付職工薪酬——社保費 應(yīng)付職工薪酬——公積金 貸：銀行存款
2019-01-10 13:52:49
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負擔(dān)的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負擔(dān)的） 貸銀行存款
2021-09-07 09:28:55
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