拉長的飛鳥 追問

2020-02-14 21:44

客戶發(fā)生重大疾病

拉長的飛鳥 追問

2020-02-14 22:17

請問分錄應當怎么調整呢

蔣飛老師 解答

2020-02-15 02:25

需要開紅字發(fā)票沖減，做分錄：
借:以前年度損益調整195215.24，應交稅費-應交增值稅(銷項稅)9760.76，
貸：預收賬款204976

拉長的飛鳥 追問

2020-02-15 08:33

那樣子當我退回金額時分錄是不是，借主營業(yè)務收入195215.24，應交增值稅銷項稅額9760.76,貸銀行存款204976

蔣飛老師 解答

2020-02-15 08:37

你好，

對的。

拉長的飛鳥 追問

2020-02-15 09:19

但是我當年2016年已經結轉到利潤分配里面了，那么，次年不需要調整利潤分配嗎？

拉長的飛鳥 追問

2020-02-15 09:23

而且如果做退回時和開紅衣發(fā)票時，都做一次應交增值稅銷項稅額的借方，那么相當于沖減兩次這個銷項稅額了，不平衡的

蔣飛老師 解答

2020-02-15 09:24

需要開紅字發(fā)票沖減，做分錄：
借:以前年度損益調整195215.24，應交稅費-應交增值稅(銷項稅)9760.76，
貸：銀行存款204976

蔣飛老師 解答

2020-02-15 09:25

借：利潤分配…未分配利潤
應交稅費…應交企業(yè)所得稅
貸：以前年度損益調整

拉長的飛鳥 追問

2020-02-15 09:26

那么，就是說，退回時和開紅字發(fā)票時，只需要做這個分錄就可以了嗎？

拉長的飛鳥 追問

2020-02-15 09:33

企業(yè)所得稅？

蔣飛老師 解答

2020-02-15 09:33

你好！
是的。你的理解很對

蔣飛老師 解答

2020-02-15 09:51

所得稅包含在分錄里了
借：利潤分配…未分配利潤
應交稅費…應交企業(yè)所得稅
貸：以前年度損益調整*